Банком России доведены Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2)" (утв. Банком России)

8.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 отчетности по форме 0420255

8.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1

отчетности по форме 0420255

При отражении отчетной информации по подразделу 1.5. "Сведения о формировании и использовании резерва по обязательному пенсионному страхованию" раздела 1 отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" (далее соответственно - подраздел 1.5, отчетность по форме 0420255) необходимо, чтобы в отчетности при представлении сведений по показателю "Пополнение резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего" (npf-dic:PopolnROPS) по аналитическому признаку "Прочее" группы аналитических признаков "По источникам пополнения резерва" или при представлении сведений по показателю "Использование резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего" (npf-dic:IspolzROPS) по аналитическому признаку "Прочее" группы аналитических признаков "По направлениям использования резерва" была представлена расшифровывающая информация.

Проверка отражения сведений осуществляется с помощью контрольных соотношений:

- valueAssertion_0420255_r1_p1_5_04

- valueAssertion_0420255_r1_p1_5_05

Пример 42.

Сумма

Резерв по обязательному пенсионному страхованию на начало отчетного периода

9900.00

Пополнение резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего

1100 00

ежегодных отчислений в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, которые осуществляются за счет собственных средств фонда

средств пенсионных накоплений, не полученных правопреемниками умерших застрахованных лиц

средства пенсионных накоплений, направленные в резерв по обязательному пенсионному страхованию в результате перехода застрахованных лиц к другому страховщику на основании заявлений о досрочном переходе

1000.00

процентов за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений фондом, являвшимся предыдущим страховщиком по обязательному пенсионному страхованию, а также средств, направленных на формирование собственных средств этого фонда и сформированных за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, договор об обязательном пенсионном страховании которых с таким фондом был прекращен по решению суда

доходов от инвестирования средств резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию

прочее (расшифровать)

100.00

Использование резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего

500.00

гарантийное восполнение в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"

выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах"

оплата услуг организациям, заключившим договоры с фондом, по доставке застрахованным лицам накопительной пенсии

прочее (расшифровать)

500.00

Резерв по обязательному пенсионному страхованию на конец отчетного периода

10500.00

Расшифровка прочих источнике в пополнения резерва

Прочие источники пополнения резерва по обязательному пенсионному страхованию

Источник 1

50.00

Источник 2

50.00

Расшифровка прочих направлений использования резерва

Прочие направления использования резерва по обязательному пенсионному страхованию

Направление 1

230.00

Направление 2

270.00

Требование представлять данные по показателю "Пополнение резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего" (npf-dic:PopolnROPS) в разрезе аналитического признака "процентов за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений фондом, являвшимся предыдущим страховщиком по обязательному пенсионному страхованию, а также средств, направленных на формирование собственных средств этого фонда и сформированных за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, договор об обязательном пенсионном страховании которых с таким фондом был прекращен по решению суда" (mem-int:ProczZaNeprPolzPN_SredsNaFormSS_ZaSchetDoxOiInvNMember) группы аналитических признаков "По источникам пополнения резерва" (dim-int:PoIstochnPopolnRezAxis) в Указании N 6269-У отсутствует. Таким образом, значение показателя в разрезе указанного аналитического признака в подразделе 1.5 не отражается.

Резерв по обязательному пенсионному страхованию на начало отчетного периода

Пополнение резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего

ежегодных отчислений в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, которые осуществляются за счет собств<...>

средств пенсионных накоплений, не полученных правопреемниками умерших застрахованных лиц

средства пенсионных накоплений, направленные в резерв по обязательному пенсионному страхованию в результате перехода застрахованных лиц к другому страховщику на основании заявлений о досрочном переходе

процентов за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений фондом, являвшимся предыдущем страховщиком по обязательному пенсионному страхованию, а также средств, направленных на формирование собственных средств этого фонда и сформированных за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, договор об обязательном пенсионном страховании которых с таким фондом был прекращен по решению суда

00000006.png

доходов от инвестирования средств резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию

прочее (расшифровать)

Использование резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего

гарантийное восполнение в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"

выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах"

оплата услуг организациям, заключившим договоры с фондом, по доставке застрахованным лицам накопительной пенсии

прочее (расшифровать)

Резерв по обязательному пенсионному страхованию на конец отчетного периода

8. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420255 8.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 отчетности по форме 0420255