Банком России доведены Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2)" (утв. Банком России)

8.4. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255

8.4. Особенности отражения отчетной информации

по подразделу 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255

Значения по монетарным показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 (далее - подраздел 5.4) формируются по данным бухгалтерского учета. По показателям подраздела 5.4 отражаются сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям, а также о доходности инвестирования самим негосударственным пенсионным фондом денежных средств на счетах в кредитных организациях, составляющих пенсионные накопления.

Отражение отчетной информации по подразделу 5.4 необходимо осуществлять по аналогии с рекомендациями, изложенными в пункте 7.4. настоящих разъяснений.

8.3. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420255, подтверждаемой специализированным депозитарием 9. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420256