9.4. Особенности отражения отчетной информации по классам активов, относящимся к ценным бумагам, по форме 0420256

По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", "Идентификатор ценной бумаги", должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264 (раздел 1 и 2).

Полнота отражения обогащающей информации о фонде, управляющей компании проверяется контрольными соотношениями, указанными в пункте 9 настоящих разъяснений.

Полнота отражения обогащающей информации об эмитенте или управляющей компании проверяется контрольными соотношениями:

- valueAssertion_0420256_4_DKEZ (о нерезиденте),

- valueAssertion_0420256_4_DKEZ_643 (о резиденте),

- valueAssertion_0420256_4_DKEZ_PaiPIF_1 (о резиденте),

- valueAssertion_0420256_4_DKEZ_PaiPIF_2 (о нерезиденте).

В зависимости от класса актива, фактического наличия данных, требований Указания N 6269-У по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" в форме 0420256, должна быть приведена обогащающая информация по всем или части следующих показателей отчетности по форме 0420264 (раздел 2):

Полнота отражения обогащающей информации о ценной бумаге проверяется контрольным соотношением:

- valueAssertion_0420256_4_InVal

- valueAssertion_0420256_4_InfCZB_1

- valueAssertion_0420256_4_InfCZB_2

- valueAssertion_0420256_4_InfCZB_3

- valueAssertion_0420256_4_InfCZB_4

- valueAssertion_0420256_4_InfCZB_5

Пример взаимосвязи значений аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", "Идентификатор ценной бумаги", отраженных в форме 0420256 (раскрытие по ценным бумагам), и отражения значений показателей по форме 0420264 по аналогичным значениям аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор контрагента", "Идентификатор ценной бумаги":

Пример 47:

Фрагмент раскрытия таблицы по ценным бумагам по форме 0420256 (роль 0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов, Долговые ценные бумаги иностранных государств, Долговые ценные бумаги кредитных организаций, Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов, Долговые ценные бумаги прочих резидентов, Долговые ценные бумаги Российской Федерации, Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов, Долевые ценные бумаги кредитных организаций, Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов, Долевые ценные бумаги прочих резидентов, Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов):

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах).

По группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" указано значение аналитического признака "643_1433000147_1021400967092", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах).

По группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указано значение аналитического признака "1-03-40046-N_RU0007252813_000", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 2. Сведения о ценных бумагах):