9. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420256

Архитектурно отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" (далее - отчетность по форме 0420256) состоит из набора многомерных таблиц фактов (22 таблицы).

Отчетным данным, отраженным в форме 0420256, должна соответствовать обогащающая информация о фонде, управляющих компаниях, приведенная в разделе 1 отчетности по форме 0420264.

Связь отчетных данных отчетности по форме 0420256 и обогащающей информации, приведенной в разделе 1 отчетности по форме 0420264, осуществляется с помощью равенства значений идентификаторов: значение группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" (0420256) должно быть равно значению группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" (0420264, раздел 1).

В разделе 1 отчетности по форме 0420264 должны быть представлены значения по следующим показателям:

Связь отчетных данных и полнота отражения обогащающей информации о фонде, управляющей компании проверяется контрольными соотношениями:

- valueAssertion_0420256_1

- valueAssertion_0420256_1_1

- valueAssertion_0420256_1_ZVD

- valueAssertion_0420256_2

- valueAssertion_0420256_3

- valueAssertion_0420256_4

- valueAssertion_0420256_5

- valueAssertion_0420256_6

- valueAssertion_0420256_7

- valueAssertion_0420256_8

- valueAssertion_0420256_9

- valueAssertion_0420256_11

- valueAssertion_0420256_12

- valueAssertion_0420256_13

- valueAssertion_0420256_14

- valueAssertion_0420256_15

- valueAssertion_0420256_16

- valueAssertion_0420256_17

- valueAssertion_0420256_18

- valueAssertion_0420256_20

Отчетным данным, отраженным в отчетности по форме 0420256, также должна соответствовать обогащающая информация о кредитных организациях, эмитентах, управляющих компаниях, брокерах, кредиторах, приведенная в разделе 1 отчетности по форме 0420264.

Связь отчетных данных отчетности по форме 0420256 и обогащающей информации, приведенной в разделе 1 отчетности по форме 0420264, осуществляется с помощью равенства значений идентификаторов: значение группы аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" (0420256) должно быть равно значению группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" (0420264, раздел 1).

Для отдельных ролей отчетности по форме 0420256 в разделе 1 отчетности по форме 0420264 должны быть представлены значения по следующим показателям:

--------------------------------

<3> Полное наименование роли: 0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов, Долговые ценные бумаги иностранных государств, Долговые ценные бумаги кредитных организаций, Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов, Долговые ценные бумаги прочих резидентов, Долговые ценные бумаги Российской Федерации, Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов, Долевые ценные бумаги кредитных организаций, Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов, Долевые ценные бумаги прочих резидентов, Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.

Представление информации о пяти крупнейших дебиторах, пяти крупнейших кредиторах, пяти крупнейших прочих кредиторах также обогащается данными из раздела 1 отчетности по форме 0420264.

Связь отчетных данных о пяти крупнейших дебиторах, пяти крупнейших кредиторах, пяти крупнейших прочих кредиторах отчетности по форме 0420256 и обогащающей информации, приведенной в разделе 1 отчетности по форме 0420264, осуществляется с помощью равенства значений группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" (0420264, раздел 1) и значений следующих групп аналитических признаков отчетности по форме 0420256:

- Идентификатор одного из пяти крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками;

- Идентификатор одного из пяти крупнейших кредиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками;

- Идентификатор одного из пяти крупнейших прочих кредиторов.

Для отдельных ролей и связующих групп аналитических признаков отчетности по форме 0420256 в разделе 1 отчетности по форме 0420264 должны быть представлены значения по следующим показателям:

Многомерные таблицы фактов (гиперкубы) сформированы исходя из общности групп аналитических признаков, применимых к отдельным классам активов/обязательств.

В отчетности по форме 0420256 указывается балансовая стоимость активов (за вычетом резерва под обесценение) по показателю "Балансовая стоимость активов" и отдельно величина сформированного резерва под обесценение по показателю "Актив, резерв".

В соответствии с пунктом 8 Приложения 2 к Указанию N 6269-У, после составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за отчетный год, представляемой в Банк России вместе с примечаниями (в течение 90 календарных дней после дня окончания отчетного года), в Банк России необходимо представить скорректированную отчетность по форме 0420256 за декабрь отчетного года, за январь и за февраль следующего года, содержащую значения показателей с учетом всех корректирующих событий.