11. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420260

В соответствии с пунктом 4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда", установленных в Приложении 1 к Указанию N 6269-У, в таксономии для целей отражения входящих остатков на начало месяца, оборотов за месяц по дебету, оборотов за месяц по кредиту, исходящих остатков на конец месяца по счетам бухгалтерского учета второго порядка предусмотрена группа аналитических признаков "Номер счета второго порядка". В качестве значения аналитического признака указывается номер счета второго порядка, соответствующий маске ввода: 5 цифровых символов.

Помимо соответствия маске ввода, введенный номер счета второго порядка должен соответствовать актуальной версии внешнего справочника размещенного на сайте Банка России, соответствующей актуальной версии Положения Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения". Данное соответствие проверяется контрольным соотношением valueAssertion_0420260_CoA_Collation.

Подробная информация о возможностях проверки соответствия введенного значения отчетности в формате XBRL содержится в Инструкции по работе с внешними справочниками для осуществления проверок отчетных данных, поступающих в Банк России в формате XBRL <6>.

--------------------------------

<6> https://www.cbr.ru/Content/Document/File/140403/guide_5_0.PDF

Пример 58:

Фрагмент таблицы (0420260 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда):