Банком России доведены Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2)" (утв. Банком России)

13.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 отчетности по форме 0420264

13.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1

отчетности по форме 0420264

Сведения, представляемые по разделу 1 отчетности по форме 0420264 обогащают информацию о контрагентах, которая представлена в формах 0420251, 0420252, 0420254, 0420255, 0420256. Отчетная информация по контрагенту, представленному по разделу 1 отчетности по форме 0420264, должна присутствовать в отчетности хотя бы в одном из вышеперечисленных разделов форм 0420251, 0420252, 0420254, 0420255, 0420256. Присутствие в разделе 1 отчетности по форме 0420264 информации о контрагенте, которому не соответствуют отчетные данные, приведет к ошибке и срабатыванию следующих контрольных соотношений:

- valueAssertion_0420264_crosscheck_01

- valueAssertion_0420264_crosscheck_02

- valueAssertion_0420264_crosscheck_03

- valueAssertion_0420264_crosscheck_04

- valueAssertion_0420264_crosscheck_05

- valueAssertion_0420264_crosscheck_06

- valueAssertion_0420264_crosscheck_07

- valueAssertion_0420264_crosscheck_08

- valueAssertion_0420264_crosscheck_09

- valueAssertion_0420264_crosscheck_10

- valueAssertion_0420264_crosscheck_11

- valueAssertion_0420264_crosscheck_12

- valueAssertion_0420264_crosscheck_13

- valueAssertion_0420264_crosscheck_14

- valueAssertion_0420264_crosscheck_15

В таблице ниже приведены роли таксономии, которым должна соответствовать обогащающая информация раздела 1 отчетности по форме 0420264, и группы аналитических признаков, которые связывают эти роли с обогащающей информацией путем равенства их значений значениям группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 1 отчетности по форме 0420264.

Наименование группы аналитических признаков

Определение роли в таксономии

Идентификатор аффилированного лица

0420251 Раздел 2. Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда и иных лицах, оказывающих влияние на фонд

Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора

0420254 Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период Подраздел 8.3 Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям

0420255 Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период. Подраздел 5.4 Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств

Идентификатор дебитора, кредитора

0420252 Раздел 2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам, относящимся к собственным средствам

0420252 Раздел 3. Информация о просроченной дебиторской задолженности, в том числе по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, кроме задолженности по финансовым активам

0420252 Раздел 4. Информация о просроченной задолженности по обязательствам фонда перед кредиторами, кроме задолженности по финансовым активам

Идентификатор лица, переставшего быть аффилированным

0420251 Раздел 3. Сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние на фонд, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд

Идентификатор связанной стороны

0420252 Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами Подраздел 5.1. Остатки по операциям со связанными сторонами (IAS 39)

Идентификатор связанной стороны

0420252 Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами Подраздел 5.1. Остатки по операциям со связанными сторонами (IFRS9)

Идентификатор управляющей компании, банка

0420252 Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами Подраздел 5.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами (IAS 39)

0420252 Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами Подраздел 5.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами (IFRS9)

0420255 Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период Подраздел 5.3. Информация о расчетной базе для исчисления гарантийных взносов

Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда

0420252 Раздел 2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам, относящимся к собственным средствам

Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда

Идентификатор акционера, конечного собственника или лица, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд

0420254 Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период Подраздел 8.1. Сведения о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям

0420254 Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период Подраздел 8.3 Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям

0420255 Раздел 1. Сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений Подраздел 1.3. Получение и передача денежных средств, связанные с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд

0420255 Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период Подраздел 5.1. Сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений за отчетный период по управляющим компаниям

0420255 Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период. Подраздел 5.4 Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств

0420251 Раздел 1. Сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд

Идентификатор одного из пяти крупнейших дебиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств

Идентификатор одного из пяти крупнейших кредиторов по расчетам с поставщиками и подрядчиками

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств

Идентификатор одного из пяти крупнейших прочих кредиторов

0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств

Примеры представления обогащающей информации о контрагенте представлены в разделах 4, 5, 7, 8, 9 настоящих разъяснений.

13. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420264 13.1.1. Особенности формирования идентификатора контрагента