9.10. Особенности отражения отчетной информации по классам активов "Основные средства (кроме земли)" (кроме недвижимого имущества, транспортных средств), "Имущество, полученное в финансовую аренду" (кроме недвижимого имущества) по форме 0420256

По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков группы аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264 (раздел 1).

Полнота отражения обогащающей информации проверяется контрольными соотношениями, указанными в пункте 9 настоящих разъяснений.

В соответствии с пунктом 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420256, установленных в Приложении 1 к Указанию N 6269-У, по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Наличие разных коэффициентов по показателю активов", указываются значения, позволяющие выделить различные группы активов, которые имеют различные коэффициенты, при этом обогащающая информация по нему не приводится.

Пример взаимосвязи значений аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", отраженных в форме 0420256 (раскрытие по классам активов: "Основные средства (кроме земли, недвижимости, транспортных средств)", "Имущество, полученное в финансовую аренду (иное)"), и отражения значений показателей по форме 0420264 по аналогичным значениям аналитических признаков группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента":

Пример 53:

Фрагмент раскрытия таблицы по классам активов: "Основные средства (кроме земли, недвижимости, транспортных средств)", "Имущество, полученное в финансовую аренду (иное)" отчетности по форме 0420256 (роль 0420256 Отчет о составе портфеля собственных средств. Активы. Основные средства (кроме земли, недвижимости, транспортных средств), Имущество, полученное в финансовую аренду (иное)):

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах):