2.4. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420874

- В разделе 3 "Сведения о ценных бумагах" по показателю "Иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги" в соответствии с подпунктом 5.4 пункта 5 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874 для депозитарной расписки указывается номер регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (ISIN либо иной номер регистрации ценной бумаги, а при их отсутствии указываются три нуля). Для прочих ценных бумаг по данному показателю указывается идентификационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или иной идентификатор, позволяющий идентифицировать ценные бумаги - только в случае одновременного отсутствия у данной ценной бумаги ISIN, регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, регистрационного номера правил доверительного управления ипотечным покрытием, индивидуального обозначения, идентифицирующего ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием.

- В разделе 5 "Сведения о паевых инвестиционных фондах" отчетности по форме 0420874:

- в качестве значения идентификатора паевого инвестиционного фонда в соответствии с требованиями абзаца 2 пункта 7 Порядка и сроков составления указанной отчетности должны указываться первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - ПДУ и ПИФ соответственно) в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов, за исключением открытого ПИФ рыночных финансовых инструментов "Финам Первый", для которого допустим идентификатор паевого инвестиционного фонда, состоящий из первых четырех цифр номера правил доверительного управления ПИФ и буквы "а". В случае если СД заключен договор о ведении реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ, но ПДУ ПИФ не внесены Банком России в реестр паевых инвестиционных фондов по состоянию на дату составления отчетности по форме 0420873 "Отчет о деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда" (далее - форма 0420873), при формировании значения идентификатора по группе аналитических признаков "Идентификатор паевого инвестиционного фонда" указываются четыре нуля и код "Pnnn", где значению "nnn" присваивается номер по порядку, начиная с номера "1" до номера "999". В качестве разделителя указанных характеристик идентификатора ПИФ используется знак "_". После внесения ПДУ ПИФ в реестр паевых инвестиционных фондов значение идентификатора ПИФ должно формироваться в соответствии с абзацем вторым пункта 7 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420874 - должно соответствовать первым 4 цифрам номера ПДУ;

- в вышеуказанном разделе отчетности по форме 0420874 не отражается информация по иностранным индексным инвестиционным фондам, она отражается в разделе 2 "Сведения о контрагентах" отчетности по форме 0420874 в случае, если указанный контрагент отражен в отчетности по форме 0420864, и (или) в отчетности по форме 0420865, и (или) в отчетности по форме 0420866 <3>, и (или) в отчетности по форме 0420867, и (или) в отчетности по форме 0420868 в качестве иностранного индексного инвестиционного фонда по аналитике "Идентификатор инвестиционного фонда" (dim-int:Rekv_Invest_FondaTaxis), при этом по показателю "Иностранный индексный инвестиционный фонд" в разделе 2 "Сведения о контрагентах" отчетности по форме 0420874 должно быть указано значение "Да". В иных случаях показатель "Иностранный индексный инвестиционный фонд" не заполняется. Также в разделе 2 отчетности по форме 0420874 значение аналитики "Идентификатор контрагента" по определенному иностранному индексному инвестиционному фонду должно совпадать со значением вышеуказанной аналитики "Идентификатор инвестиционного фонда" по данному фонду, таким образом формирование идентификатора инвестиционного фонда подчиняется правилам формирования аналитики "Идентификатор контрагента".

--------------------------------

<3> Отчетность по форме 0420866 "Отчет о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование (размещение) средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" (далее - форма 0420866), установленной в приложении 1 к Указанию N 6270-У.

- В случае если один и тот же контрагент при отражении информации в бизнес-раскрытиях (отчетных формах, содержащих данные о составе инвестиционного портфеля либо об операциях) выступает в нескольких ролях, например, как эмитент, как дебитор и как кредитная организация, то по нему необходимо заполнять значением "Да" соответствующие показатели категорий контрагентов, в вышеуказанном примере это показатели "Эмитент", "Дебитор" и "Кредитная организация".