2.11. Особенности отражения информации в отчетности по форме 0420869

2.11.1. В соответствии с Порядком и сроками составления отчетности по форме 0420869 указанная отчетность составляется по состоянию на последний рабочий день каждой недели, на последний рабочий день каждого календарного месяца.

При этом таксономией XBRL Банка России предусмотрена точка входа ep_nso_sd_nr_nd - "по запросу Банка России" - на случай, если в отношении отдельных страховщиков отчетность по форме 0420869 будет запрошена по состоянию на иную дату. Представление такой отчетности страховщику не требуется.

2.11.2. В отчетности по форме 0420869 отражаются сведения обо всех активах страховщиков, с которыми СД заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика. В случае если в соответствии с Положением Банка России от 16.11.2021 N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" стоимость актива страховой организации признается равной нулю, по такому активу в отчетности по форме 0420869 по показателю "Актив, стоимость" указывается ноль.

2.11.3. В отчетности по форме 0420869 для отражения данных о ценных бумагах, для которых не предусмотрен отдельный класс активов, например, о паях (акциях, долях) иностранных инвестиционных фондов предусмотрен класс активов "Иные ценные бумаги". Идентификатор такой ценной бумаги, а также формирование данных в отчетности по форме 0420874 о самой ценной бумаге (самом пае (акции, доле)) и организации, ее (его) выпустившей, необходимо осуществлять в соответствии с требованиями к формированию соответствующей информации по иным ценным бумагам, предусмотренными в п. 2.10.4 настоящих Разъяснений.

2.11.4. В случае если в отношении документарной ценной бумаги эмитента-нерезидента СД неизвестно место ее хранения, информация об организации, осуществляющей хранение такой ценной бумаги не заполняется, а к отчетности прикладывается пояснительная записка с указанием на то, что место хранения иностранной документарной ценной бумаги СД неизвестно, либо указанная информация приводится по показателю "Примечание" таблицы, в которой приведены стоимостные показатели по такой ценной бумаге.

2.11.5. При заполнении показателя "Объект сделки репо" (srki-dic:ObiektRepoEnumerator) таблиц "Ценные бумаги за исключением ипотечных сертификатов участия, инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов" и "Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов" значение 1 <4> указывается в отношении договоров купли-продажи ценных бумаг, которые не являются объектом сделки репо, а также по которым отсутствуют обязательства по обратной покупке или продаже. Значения 2 <5> и 3 <6> указываются при заключении договоров купли-продажи ценных бумаг с условиями обратного выкупа, таких как:

--------------------------------

<4> Ценные бумаги не являются объектом сделки репо, отсутствуют обязательства по обратной покупке (продаже).

<5> Ценные бумаги не являются объектом сделки репо, имеется обязательство по обратной покупке.

<6> Ценные бумаги не являются объектом сделки репо, имеется обязательство по обратной продаже.

- ценные бумаги, полученные по сделкам, совершаемым на возвратной основе, при наличии в договоре условия о возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже;

- договоры купли-продажи ценных бумаг, выступающих обеспечением, которое предоставляется под выдачу заемных средств, с условием об их обратном выкупе;

- иные договоры купли-продажи ценных бумаг, имеющие обязательство по обратной покупке или продаже ценных бумаг, не являющиеся объектом сделки репо.