Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420413 "Расчет

собственных средств"

1. Отчетность по форме 0420413 "Расчет собственных средств" (далее - отчетность по форме 0420413) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами и не имеющими лицензии управляющей компании, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно, а также в случае получения требования (запроса) Банка России по состоянию на дату, указанную в требовании (запросе) Банка России, и на дату возникновения несоответствия размера собственных средств профессионального участника минимальному размеру собственных средств, рассчитанному в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 11 мая 2017 года N 4373-У "О требованиях к собственным средствам профессиональных участников рынка ценных бумаг" <1> (далее - Указание Банка России N 4373-У).

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 5 июня 2017 года, регистрационный N 46943, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 2 апреля 2018 года N 4761-У (зарегистрировано Минюстом России 23 апреля 2018 года, регистрационный N 50864).

Для заполнения показателей отчетности по форме 0420413 расчет собственных средств осуществляется профессиональными участниками в соответствии с главами 1 - 3 Указания Банка России от 22 марта 2019 года N 5099-У "О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" <2> (далее - Указание Банка России N 5099-У).

--------------------------------

<2> Зарегистрировано Минюстом России 19 июля 2019 года, регистрационный N 55315, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 30 сентября 2021 года N 5954-У (зарегистрировано Минюстом России 9 ноября 2021 года, регистрационный N 65736), от 9 октября 2023 года N 6570-У (зарегистрировано Минюстом России 16 ноября 2023 года, регистрационный N 75981).

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420413 отражается информация о величине минимального размера собственных средств, величине "X" и значении добавочного коэффициента профессионального участника в соответствии с пунктами 2 и 3 Указания Банка России N 4373-У.

Профессиональные участники, имеющие лицензию на осуществление деятельности форекс-дилера, не указывают информацию по показателям "Значение величины X" и "Значение добавочного коэффициента".

3. По показателям "Стоимость активов" и "Стоимость обязательств" раздела 2 отчетности по форме 0420413 указывается стоимость активов, принимаемых в расчет собственных средств, или обязательств, рассчитанных в соответствии с главами 1 - 3 Указания Банка России N 5099-У.

Информация по показателям "Стоимость активов" и "Стоимость обязательств" раскрывается в разрезе аналитических признаков, предусмотренных частью II настоящего приложения.

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420413 отражается информация о случаях несоответствия активов, принимаемых к расчету размера собственных средств, условиям, установленным абзацами вторым и третьим подпункта 3.1.1 пункта 3.1, пунктами 3.2, 3.4, абзацами вторым - четвертым пункта 3.6 Указания Банка России N 5099-У, возникших по не зависящим от действий профессионального участника обстоятельствам и приведших к несоответствию размера собственных средств профессионального участника минимальному размеру собственных средств.

4.1. По показателю "Тип актива" отражаются активы, указанные в подпунктах 2.1.1 - 2.1.18 пункта 2.1 Указания Банка России N 5099-У, по которым наступило обстоятельство, в результате которого активы не включаются в расчет размера собственных средств в случае несоблюдения условий, предусмотренных главой 3 Указания Банка России N 5099-У.

4.2. По показателю "Описание актива" указываются:

для активов, принимаемых к расчету собственных средств при условии их соответствия требованиям пункта 3.1 Указания Банка России N 5099-У, - полное наименование и идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) кредитной организации; полное наименование, страна регистрации, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN), или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога) иностранного банка;

для активов, принимаемых к расчету собственных средств при условии их соответствия требованиям пункта 3.2 Указания Банка России N 5099-У, - полное наименование и ИНН брокера (доверительного управляющего); полное наименование, страна регистрации, TIN, или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога) иностранного лица;

для активов, принимаемых к расчету собственных средств при условии их соответствия требованиям пункта 3.4 Указания Банка России N 5099-У, - тип ценной бумаги, регистрационный номер и полное наименование эмитента;

для активов, принимаемых к расчету собственных средств при условии их соответствия требованиям пункта 3.6 Указания Банка России N 5099-У, - тип финансового актива, предусмотренного подпунктом 2.1.15 пункта 2.1 Указания Банка России N 5099-У, полное наименование и ИНН российского юридического лица - контрагента; полное наименование, страна регистрации, TIN, или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога) иностранного юридического лица - контрагента; фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица - контрагента.

4.3. По показателю "Стоимость актива, по которому отсутствует возможность его включения в расчет размера собственных средств" указывается стоимость актива, по которому наступило обстоятельство, в результате которого актив не включается в расчет размера собственных средств и прекращает соответствовать требованиям пункта 1.3 Указания Банка России N 5099-У.

4.4. По показателю "Причина невозможности включения актива в расчет размера собственных средств" указывается причина, по которой актив не включается в расчет размера собственных средств.

4.5. По показателям, указанным в настоящем пункте, информация отражается по каждому случаю несоответствия активов, принимаемых к расчету размера собственных средств, условиям, установленным абзацами вторым и третьим подпункта 3.1.1 пункта 3.1, пунктами 3.2, 3.4, абзацами вторым - четвертым пункта 3.6 Указания Банка России N 5099-У, возникшему по не зависящим от действий профессионального участника обстоятельствам и приведшему к несоответствию размера собственных средств профессионального участника минимальному размеру собственных средств.

5. Отчетность по форме 0420413 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.