Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420751 "Общие сведения о бюро кредитных историй"

Порядок

и сроки составления отчетности по форме 0420751 "Общие

сведения о бюро кредитных историй"

1. Отчетность по форме 0420751 "Общие сведения о бюро кредитных историй" (далее - форма 0420751) составляется бюро кредитных историй посредством формирования предусмотренных в ней показателей:

разделы I, III, IV - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением показателя "Сумма остатка денежных средств на начало отчетного периода" (строка 8)" раздела I. Показатель строки 8 указывается по состоянию на начало отчетного периода;

раздел II - в случае заключения бюро кредитных историй договора с аудиторской организацией на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй (далее - договор на проведение аудита), заключения дополнительного соглашения к указанному договору и получения бюро кредитных историй аудиторского заключения.

Отчетность по форме 0420751 составляется бюро кредитных историй с учетом пунктов 3, 7 - 15 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. В разделе I отчетности по форме 0420751 указываются сведения обо всех банковских счетах, открытых бюро кредитных историй в кредитных организациях в течение отчетного периода, в том числе в небанковских кредитных организациях и в банках-нерезидентах, о неиспользуемых счетах и счетах, закрытых в отчетном периоде.

Сведения по кредитной организации - резиденту, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, указываются по показателям раздела I отчетности по форме 0420751 до дня исключения записи о ее регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитной организации - резиденту, записи о регистрации которой исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, перестают указываться по показателям раздела I отчетности по форме 0420751 в отчетном периоде, в котором принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

В разделе I отчетности по форме 0420751 указываются:

по показателю "Полное наименование кредитной организации (полное наименование филиала)" (строка 1) - полное фирменное наименование кредитной организации (полное наименование филиала), открывшей банковский счет бюро кредитных историй. Для кредитной организации - резидента полное наименование должно указываться в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, для кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии со справочником СВИФТ, для кредитной организации - нерезидента, не являющейся участником системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении), в рамках которого открыт банковский счет;

по показателю "Банковский идентификационный код (БИК)" (строка 2) - банковский идентификационный код кредитной организации. Для кредитной организации - резидента указывается банковский идентификационный код кредитной организации в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов в платежной системе Банка России, ведение которого обеспечивается Банком России в соответствии с приложением 5 к Положению Банка России от 24 сентября 2020 года N 732-П "О платежной системе Банка России" <1>, для кредитной организации - нерезидента, являющейся участником системы СВИФТ, указывается код кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ, для кредитной организации - нерезидента, не являющейся участником системы СВИФТ, показатель не заполняется;

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 10 ноября 2020 года, регистрационный N 60810, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 марта 2021 года N 5756-У (зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2021 года, регистрационный N 63632), от 23 декабря 2021 года N 6030-У (зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный N 67709), от 4 апреля 2022 года N 6115-У (зарегистрировано Минюстом России 6 апреля 2022 года, регистрационный N 68096).

по показателю "Регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала)" (строка 3) - регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций. Порядковый номер филиала проставляется через дробную черту после регистрационного номера кредитной организации;

по показателю "Вид счета" (строка 4) - вид счета;

по показателю "Номер счета" (строка 5) - номер банковского счета, открытого бюро кредитных историй в кредитной организации;

по показателю "Дата открытия счета" (строка 6) - дата открытия банковского счета бюро кредитных историй в кредитной организации;

по показателю "Дата закрытия счета" (строка 7) - дата закрытия банковского счета бюро кредитных историй в кредитной организации;

по показателю "Сумма остатка денежных средств на начало отчетного периода" (строка 8) - данные о суммах остатков денежных средств на банковском счете бюро кредитных историй по состоянию на начало отчетного периода. Сумма остатка денежных средств в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> (далее - официальный курс Банка России), по состоянию на начало отчетного периода;

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790.

по показателю "Сумма остатка денежных средств на конец отчетного периода" (строка 9) - данные о суммах остатков денежных средств на конец отчетного периода на банковском счете бюро кредитных историй. Сумма остатка денежных средств в иностранной валюте отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу Банка России, на конец отчетного периода.

При формировании значения идентификатора банковского счета по группе аналитических признаков "Идентификатор счета в кредитной организации (филиале)", позволяющего выделить один счет в кредитной организации (филиале) из других счетов, указывается номер счета в кредитной организации (филиале). В целях обеспечения идентификации банковского счета по решению бюро кредитных историй значение идентификатора банковского счета дополняется характеристикой, относящейся к конкретному счету в кредитной организации (филиале) (в том числе может быть указан банковский идентификационный код).

В качестве разделителя характеристик идентификатора банковского счета используется знак "_".

По группе аналитических признаков "Код валюты" указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

3. В разделе II отчетности по форме 0420751 указываются:

по показателю "Полное фирменное наименование аудиторской организации" (строка 10) - полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" <1> (далее - реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора на проведение аудита (дополнительного соглашения к договору на проведение аудита), сведения о котором приведены в разделе II отчетности по форме 0420751, указывается новое полное фирменное наименование аудиторской организации, а в скобках - ранее зарегистрированное;

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2021, N 27, ст. 5187.

по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации" (строка 11) - основной государственный регистрационный номер аудиторской организации в соответствии с листом записи единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) (свидетельством о государственной регистрации юридического лица);

по показателю "Место нахождения аудиторской организации" (строка 12) - адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица в соответствии с ЕГРЮЛ;

по показателю "Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации" (строка 13) - основной регистрационный номер записи аудиторской организации - члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов;

по показателю "Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке" (строка 14) - вид отчетности, подлежащей аудиту, в соответствии со следующими кодами: 1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность; 2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность. Информация о видах отчетности отражается по каждому коду;

по показателю "Дата заключения договора" (строка 15) - дата заключения договора на проведение аудита;

по показателю "Дата заключения дополнительного соглашения к договору" (строка 16) - дата заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита. Информация о дополнительном соглашении к договору на проведение аудита отражается по каждому виду отчетности, подлежащей аудиту;

по показателю "Дата начала предоставления услуг по договору" (строка 17) - дата начала предоставления аудиторских услуг аудиторской организацией по договору на проведение аудита;

по показателю "Дата начала предоставления услуг по дополнительному соглашению к договору" (строка 18) - дата начала предоставления аудиторских услуг аудиторской организацией по дополнительному соглашению к договору на проведение аудита;

по показателю "Дата окончания предоставления услуг по договору" (строка 19) - дата выдачи аудиторского заключения (дата составления акта выполненных работ);

по показателю "Дата окончания предоставления услуг по дополнительному соглашению к договору" (строка 20) - дата окончания предоставления услуг аудиторской организацией по дополнительному соглашению к договору на проведение аудита;

по показателю "Дата окончания действия договора" (строка 21) - дата окончания действия договора на проведение аудита;

по показателю "Дата окончания действия дополнительного соглашения к договору" (строка 22) - дата окончания действия дополнительного соглашения к договору на проведение аудита;

по показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 23) - дата составления последнего аудиторского заключения, полученного бюро кредитных историй по состоянию на дату представления раздела II отчетности по форме 0420751. В случае если ранее в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй аудит не проводился, по показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" раздела II отчетности по форме 0420751 указывается значение "0001-01-01";

по показателю "Мнение, выраженное в аудиторском заключении" (строка 24) - мнение, выраженное в аудиторском заключении: "немодифицированное мнение", "мнение с оговоркой", "отрицательное мнение", "отказ от выражения мнения";

по показателю "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" (строка 25) - фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение;

по показателю "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение" (строка 26) - номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов лицу, подписавшему аудиторское заключение. В случае если аудиторское заключение подписано несколькими лицами, фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата аудитора приводятся в отношении каждого лица, подписавшего аудиторское заключение;

по показателю "Примечание" (строка 27) - изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности (в случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение). В случае если в аудиторском заключении выражено сомнение относительно непрерывности деятельности бюро кредитных историй и (или) указано на значительную неопределенность, по показателю "Примечание" также указывается соответствующая информация.

По группе аналитических признаков "Идентификатор договора с аудиторской организацией" указывается идентификатор договора на проведение аудита. Значение идентификатора договора с аудиторской организацией формируется бюро кредитных историй самостоятельно.

По группе аналитических признаков "Идентификатор дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией" указывается идентификатор дополнительного соглашения к договору на проведение аудита. Значение идентификатора дополнительного соглашения к договору на проведение аудита формируется бюро кредитных историй самостоятельно.

По группе аналитических признаков "Идентификатор аудиторского заключения" указывается идентификатор аудиторского заключения по отчетности бюро кредитных историй. Значение идентификатора аудиторского заключения формируется бюро кредитных историй самостоятельно.

4. В разделе III отчетности по форме 0420751 указываются сведения об участии бюро кредитных историй в течение отчетного периода в судебных процессах, в которых бюро кредитных историй участвует в качестве ответчика, в связи с предоставлением бюро кредитных историй услуг по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг в соответствии с пунктом 6 статьи 3 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" <1>:

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; 2020, N 31, ст. 5061.

по показателю "Наименование судебного органа, рассматривающего дело" (строка 28) - наименование судебного органа, рассматривающего дело;

по показателю "Дата начала судебного процесса" (строка 29) - дата определения суда о назначении дела к судебному разбирательству (или иного судебного акта в случае вступления бюро кредитных историй в процесс после его начала);

по показателю "Предмет иска" (строка 30) - предмет иска. В случае если в отношении одного дела указано более одного предмета иска, по показателю строки 30 раздела III отчетности по форме 0420751 отражаются все предметы иска через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом);

по показателю "Номер дела" (строка 31) - номер дела в суде;

по показателю "Цена иска" (строка 32) - цена иска. В случае если цена иска выражена в иностранной валюте, она указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу Банка России, на дату представления раздела III отчетности по форме 0420751. В случае если цена иска отсутствует, показатель не заполняется;

по показателю "Решение суда" (строка 33) - сведения о решении суда в части, касающейся бюро кредитных историй (номер судебного акта, место вынесения решения суда, краткое содержание решения);

по показателю "Дата вынесения решения суда" (строка 34) - дата вынесения судом решения, информация о котором указана по строке 33;

по показателю "Исполнение решения суда" (строка 35) - информация об исполнении бюро кредитных историй решения суда (в том числе может быть указано: "решение суда исполнено", "в процессе исполнения", "решение суда не содержит обязанности бюро кредитных историй по его исполнению" или "подана апелляционная жалоба", иная информация, характеризующая исполнение бюро кредитных историй решения суда, информация об изменении основания или предмета иска, увеличении или уменьшении размера исковых требований, отказе от иска, заключении между сторонами мирового соглашения, а также иные пояснения, являющиеся, по решению бюро кредитных историй, существенными);

по показателю "Дата исполнения решения суда" (строка 36) - дата исполнения бюро кредитных историй решения суда, информация об исполнении которого указана по строке 35.

По группе аналитических признаков "Идентификатор судебного процесса" указывается идентификатор судебного процесса, в котором участвует бюро кредитных историй в связи с осуществлением своей деятельности. Значение идентификатора судебного процесса формируется бюро кредитных историй самостоятельно.

5. В разделе IV отчетности по форме 0420751 указываются сведения о полученных бюро кредитных историй в течение отчетного периода предписаниях (постановлениях, представлениях, решениях) органов (должностных лиц), осуществляющих государственный надзор (контроль) (далее - предписание), а также об их исполнении.

Сведения в разделе IV отчетности по форме 0420751 указываются отдельно по каждому полученному бюро кредитных историй предписанию:

по показателю "Наименование контрольного органа" (строка 37) - наименование органа, осуществляющего государственный надзор (контроль), который направил бюро кредитных историй предписание;

по показателям "Дата предписания (постановления, представления, решения)" (строка 38), "Номер предписания (постановления, представления, решения)" (строка 39) - соответственно дата и номер предписания, полученного бюро кредитных историй;

по показателю "Краткая информация о содержании предписания (постановления, представления, решения)" (строка 40) - краткая информация о содержании предписания, полученного бюро кредитных историй;

по показателю "Меры, принятые во исполнение предписания (постановления, представления, решения)" (строка 41) - описание мер, принятых бюро кредитных историй в связи с полученными им предписаниями;

по показателю "Сведения об исполнении предписаний (постановлений, представлений, решений)" (строка 42) - сведения об исполнении бюро кредитных историй предписаний.

В случае если по показателю "Сведения об исполнении предписаний (постановлений, представлений, решений)" (строка 42) указаны значения "Частично исполнено" или "Неисполнимо", по показателю "Примечание" (строка 43) необходимо указать причины неисполнения бюро кредитных историй предписания в полном объеме или причины невозможности исполнения предписания.

По группе аналитических признаков "Идентификатор предписания (постановления, представления, решения)" указывается идентификатор предписания. Значение идентификатора предписания формируется бюро кредитных историй самостоятельно.