Порядок и сроки составления отчета по форме 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"

Порядок и сроки

составления отчета по форме 0420509 "Отчет о доходах

от инвестирования накоплений для жилищного

обеспечения военнослужащих"

1. Отчет по форме 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания), заключившей договор доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (далее соответственно - договор доверительного управления, уполномоченный федеральный орган), посредством формирования предусмотренных в нем показателей с учетом пунктов 14 - 24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих составляется управляющей компанией за календарный год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода. Последний отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих составляется управляющей компанией за отчетный период, в котором договор доверительного управления расторгнут (прекращен).

2. В разделе I "Реквизиты договора" сведения отражаются согласно данным, указанным в договоре доверительного управления между управляющей компанией и уполномоченным федеральным органом, а именно:

по показателю "Номер договора" - номер договора доверительного управления;

по показателю "Дата заключения договора" - дата заключения договора доверительного управления.

3. В разделе II "Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" указываются:

по показателю "Дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях" - дивиденды и проценты (доходы), полученные за отчетный период по ценным бумагам, депозитам и денежным средствам, на счетах в кредитных организациях;

по показателю "Выручка (нетто) от реализации или иного выбытия ценных бумаг" - выручка без учета комиссий по совершению сделок;

по показателю "Стоимость приобретения реализованных ценных бумаг, приобретенных в течение отчетного периода (без учета расходов на приобретение), или рыночная стоимость реализованных ценных бумаг, приобретенных до 1 января отчетного периода, по состоянию на конец предыдущего отчетного периода" - стоимость приобретения без учета комиссий по совершению сделок;

по показателю "Чистый финансовый результат от реализации активов" - чистый финансовый результат от реализации активов;

по показателю "Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля (ценных бумаг, в том числе накопленного процентного (купонного) дохода, и депозитов) управляющей компании за отчетный период, всего" - нереализованная прибыль, результат от переоценки активов на конец отчетного периода;

по показателю "Необходимые расходы управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" - расходы по инвестированию накоплений, включая расходы на оплату услуг по сделкам, услуг аудиторов, специализированного депозитария и прочие расходы на инвестирование, подлежащие уплате за отчетный период, исключая вознаграждение управляющей компании.

По показателю "Вознаграждение управляющей компании, подлежащее удержанию по итогам отчетного периода" указывается сумма начисленного вознаграждения управляющей компании, подлежащая удержанию за отчетный период.

4. Раздел III "Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, определяемый для расчета размера вознаграждения управляющей компании, за год" составляется управляющей компанией только за отчетный год.

По показателю "Вознаграждение управляющей компании, удержанное за отчетный период" указывается сумма начисленного вознаграждения управляющей компании, подлежащая уплате за отчетный период.

По показателю "Вознаграждение управляющей компании в отчетном периоде в процентах от дохода от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" указывается процентное соотношение суммы начисленного вознаграждения управляющей компании, подлежащей уплате за отчетный период, к сумме дохода от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих за отчетный период. При этом в расчет не берутся суммы вознаграждения, выплаченного в отчетном периоде, но начисленного за предыдущий отчетный период (если выплата осуществлялась в отчетном периоде).

5. В разделе IV "Вознаграждение управляющей компании и необходимые расходы на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" указываются:

по показателю "Начислено вознаграждения управляющей компании" - сумма начисленного вознаграждения, подлежащая уплате за отчетный период. Не включается вознаграждение, уплаченное в отчетном периоде за другие периоды;

по показателю "Оплачено необходимых расходов управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" - все начисленные за отчетный период и выплаченные в отчетном периоде расходы управляющей компании в процентном отношении к средней стоимости чистых активов в разрезе группы аналитических признаков "Типы необходимых расходов управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих части II настоящего приложения:

"На выплату комиссионного вознаграждения брокерам, совершающим сделки, связанные с инвестированием накоплений, и (или) оплату услуг указанных брокеров" - начисленное за отчетный период, в том числе выплаченное в отчетном периоде комиссионное вознаграждение брокерам, совершающим сделки, связанные с инвестированием накоплений, и (или) оплату услуг указанных брокеров;

"На выплату страховой премии по договору обязательного страхования ответственности управляющей компании" - начисленная, в том числе выплаченная, страховая премия по договору обязательного страхования ответственности управляющей компании, подлежащая уплате за отчетный период;

"На оплату услуг аудитора по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании по формированию и инвестированию накоплений, а также финансирования целевого использования накоплений" - начисления, в том числе выплаты, на оплату услуг аудитора по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности управляющей компании по формированию и инвестированию накоплений, а также финансированию целевого использования накоплений, подлежащие уплате за отчетный период;

"На оплату услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу" - начисленные, в том числе выплаченные, комиссии на оплату услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу, подлежащие уплате за отчетный период;

"На оплату услуг специализированного депозитария управляющей компании" - начисленные, в том числе выплаченные, комиссии на оплату услуг специализированного депозитария управляющей компании, подлежащие уплате за отчетный период;

"Иные расходы" - иные начисленные, в том числе выплаченные, расходы, не включенные в вышеуказанные аналитические признаки, подлежащие уплате за отчетный период.

Значения аналитических признаков группы аналитических признаков "Типы необходимых расходов управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" показателей "Оплачено необходимых расходов управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих (процент к средней стоимости от чистых активов)" и "Оплачено необходимых расходов управляющей компании на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" заполняются в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих части II настоящего приложения;

по показателю "Доходность доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих" - доходность доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, рассчитанная в соответствии с пунктом 7 Порядка определения показателя эффективности доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 декабря 2005 года N 05-79/пз-н <1>.

--------------------------------

<1> Зарегистрирован Минюстом России 19 января 2006 года, регистрационный N 7382.