КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ

Ограничен размер взимаемой кредитной организацией комиссии по отдельным операциям

С 1 июля 2022 года не допускается взимание кредитной организацией комиссии при переводе денежных средств с банковских счетов физических и юридических лиц, а также ИП в связи с изменением или расторжением договоров банковского счета и (или) иных договоров, регулирующих обслуживание этих лиц в кредитной организации, в размере, превышающем размер комиссии, взимаемой при осуществлении аналогичных операций по переводу денежных средств с банковских счетов этих лиц при иных условиях.

Положение распространяется на правоотношения, возникшие из договоров банковского счета и (или) иных договоров, в том числе правил и тарифов кредитных организаций, регулирующих обслуживание физических и юридических лиц, а также ИП в кредитных организациях, заключенных до 1 июля 2022 года и не расторгнутых по состоянию на указанный день.

(Федеральный закон от 16.04.2022 N 112-ФЗ)

Установлены минимальные (стандартные) требования к объему и содержанию информации, доводимой кредитными организациями до клиентов при заключении договоров

Установлены содержание и формы предоставления информации следующими кредитными организациями:

- действующими от своего имени при совершении сделки с физическим лицом по возмездному отчуждению ценных бумаг, при заключении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами;

- действующими от имени страховой организации, иностранной страховой организации при заключении с физическим лицом договора добровольного страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

- действующими от имени и (или) по поручению брокера, управляющего или инвестиционного советника при заключении с физическим лицом соответственно договора о брокерском обслуживании, договора доверительного управления или договора об инвестиционном консультировании;

- действующими от имени и (или) по поручению НПФ при заключении с физическим лицом договора негосударственного пенсионного обеспечения.

(Указание Банка России от 10.01.2022 N 6057-У)

С 1 июля 2022 года кредитные организации обязаны представлять в Банк России информацию о своих клиентах - организациях и ИП в целях их отнесения к группам риска совершения подозрительных операций

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ дополнен новыми статьями, которыми установлены:

- порядок информирования о группах риска совершения юридическими лицами и ИП, зарегистрированными в соответствии с законодательством РФ, подозрительных операций и использования кредитными организациями данной информации;

- права и обязанности кредитных организаций при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов - юридических лиц и ИП в зависимости от отнесения их к группам риска совершения подозрительных операций;

- права и обязанности кредитных организаций, юридических лиц и ИП при пересмотре оснований для применения мер в связи с отнесением юридических лиц и ИП к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

Так, в соответствии с установленным порядком и сроками кредитные организации обязаны представлять в Банк России наименования всех клиентов - юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления), фамилии, имена, отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая) всех клиентов - ИП и присвоенные им ИНН.

Кредитные организации при первом направлении информации в Банк России представляют информацию о находящихся на обслуживании клиентах - юридических лицах и ИП по состоянию на 1 июля 2022 года.

(Федеральный закон от 21.12.2021 N 423-ФЗ; Положение Банка России от 13.05.2022 N 794-П)

Изменяется порядок расчета обязательных нормативов банков с универсальной лицензией

С 1 июля 2022 года не применяются положения строк отдельных кодов, используемых при расчете обязательных нормативов, в части исключения акций (долей), полученных банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в перечень системообразующих организаций.

(Указание Банка России от 03.08.2020 N 5521-У)

Установлена ответственность кредитных организаций за нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган информации о налогоплательщиках, применяющих специальный налоговый режим "Автоматизированная упрощенная система налогообложения"

Нарушение порядка и (или) сроков передачи информации об операциях по счетам, о переводах электронных денежных средств, а также информации о комиссии за эквайринг влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы не уплаченного в связи с таким нарушением налога, но не менее 200 рублей.

Нарушение порядка и (или) сроков передачи полученной от налогоплательщика информации о суммах и видах выплаченных доходов физических лиц, суммах стандартных и профессиональных налоговых вычетов, о перечисленных суммах НДФЛ в отношении этих доходов, а также информации, полученной от организаций и ИП, применяющих указанный специальный налоговый режим, о суммах выплат и иных вознаграждений, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты, влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый факт такого нарушения.

(Федеральный закон от 25.02.2022 N 18-ФЗ)