4.1. Проверка системы мотивации работников к участию в системе управления операционным риском

В целях повышения заинтересованности руководителей и работников подразделений в эффективном функционировании системы управления операционным риском в подпункте 4.1.6 пункта 4.1 Положения N 716-П установлены требования по созданию в кредитной организации соответствующей системы мотивации. Например, путем определения ключевых показателей эффективности (далее - КПЭ) "Снижение уровня операционного риска по бизнес-процессу", "Доля пропусков событий операционного риска по бизнес-процессу и (или) центру компетенций".

В качестве количественного показателя уровня операционного риска может приниматься сумма прямых и косвенных потерь от реализации операционного риска либо сумма чистых прямых от реализации операционного риска с учетом возмещения (указанные данные могут быть определены на основании базы событий).

Аудитору в ходе проверки рекомендуется выявлять, например, следующее:

- наличие порядка расчета и мониторинга фактических значений установленных КПЭ на регулярной основе (например, ежеквартальной или годовой);

- наличие соответствующих требований во внутренних документах, например, в положении кредитной организации о нефиксированной части вознаграждения в соответствии с Инструкцией Банка России от 17.06.2014 N 154-И "О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда";

- наличие иных форм и способов поощрения (например, целевой премиальный фонд руководителя службы управления рисками, не денежные формы поощрения, конкурсы и др.);

- при выявлении недостаточной системы мотивации аудитору рекомендуется включать в отчет соответствующие рекомендации для подразделения кадровой политики.

В ходе аудита рекомендуется экспертно оценить наличие, например, следующих недостатков:

- позволяющих манипулировать результатами выполнения КПЭ и (или) оценочного показателя "Уровень операционного риска" и (или) иных КПЭ;

- способных снижать эффективность мер, принимаемых кредитной организацией в целях мотивации владельцев процессов и специализированных подразделений по снижению операционного риска.