ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО
от 12 января 2022 г. N ИН-06-14/3

О ПРИМЕНЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 26.12.2017 N 622-П

Банк России по итогам анализа поступающей от кредитных организаций (банков - участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) и некредитных финансовых организаций (негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, микрофинансовых компаний, являющихся коммерческими организациями, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов) (далее - КО/НФО) в соответствии с требованиями Положения N 622-П <1> информации о структуре собственности <2>, для использования в работе направляет основные замечания в отношении данной информации.

--------------------------------

<1> Положение Банка России от 26 декабря 2017 года N 622-П "О порядке раскрытия информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся банки - участники системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также о порядке раскрытия и представления в Банк России информации о структуре и составе акционеров (участников) негосударственных пенсионных фондов, страховых организаций, управляющих компаний, микрофинансовых компаний, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся".

<2> Информация о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится КО; информация о структуре и составе акционеров (участников) НФО, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся НФО.

1. Об отражении информации о структуре собственности КО/НФО в Списке (Списке 1, Списке 2) <3> и Схеме (Схеме 1, Схеме 2) <4> в случаях, когда в структуру собственности КО/НФО <5> входит иная КО/НФО, раскрывающая соответствующую информацию на официальном сайте Банка России (далее - "иная" КО/НФО).

--------------------------------

<3> Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация (далее - Список); Список акционеров фонда и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (далее - Список); Список акционеров (участников) страховой организации (управляющей компании, микрофинансовой компании) и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится страховая организация (управляющая компания, микрофинансовая компания) (далее - Список 2).

<4> Схема взаимосвязей кредитной организации и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация (далее - Схема); Схема взаимосвязей акционеров фонда и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд (далее - Схема 1); Схема взаимосвязей акционеров (участников) страховой организации (управляющей компании, микрофинансовой компании) и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится страховая организация (управляющая компания, микрофинансовая компания) (далее - Схема 2).

<5> КО/НФО, направляющая в Банк России информацию о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится КО (о структуре и составе акционеров (участников) НФО, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится НФО).

Как следует из пункта 5 Примечаний, приведенных в приложениях 2, 6 и 9 к Положению N 622-П (далее - Примечания) <6>, в случаях, когда в структуру собственности КО/НФО входит "иная" КО/НФО информация о структуре собственности "иной" КО/НФО в Список (Список 1, Список 2) не включается. Одновременно указывается, что данная информация раскрывается на официальном сайте Банка России.

--------------------------------

<6> Примечания к заполнению Списка лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация; Примечания к заполнению списка акционеров фонда и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд; Примечания к заполнению списка акционеров (участников) страховой организации (управляющей компании, микрофинансовой компании) и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится страховая организация (управляющая компания, микрофинансовая компания).

При этом КО/НФО не учитывается, что положения указанного пункта Примечаний не отменяют положений пункта 4 Примечаний, в соответствии с которыми в графах 5 и 6 Списка (Списка 1, Списка 2) кроме информации о структуре собственности юридических лиц, указанных в графе 2, отражаются также сведения о физических и юридических лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находятся КО/НФО, и выявленных признаках контроля либо значительного влияния со стороны данных лиц.

Таким образом, когда в структуру собственности КО/НФО входит "иная" КО/НФО, сведения о наличии лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится КО/НФО, и выявленных признаках контроля либо значительного влияния со стороны данных лиц, отражаются в графах 5 и 6 Списка (Списка 1, Списка 2) (примеры прилагаются).

Кроме того, при осуществлении контроля либо значительного влияния лицом через "иную" КО/НФО:

в графе 6 Списка (Списка 1, Списка 2) нецелесообразно указывать всю информацию о лице, под контролем либо значительным влиянием которого находится КО/НФО, достаточно указать только сведения о наличии такого контроля либо значительного влияния со стороны данного лица со ссылкой на стандарты МСФО (без раскрытия структуры собственности "иной" КО/НФО и структуры собственности юридического лица, являющегося лицом, под контролем либо значительным влиянием которого находится КО/НФО);

данные о лице, под контролем либо значительным влиянием которого находится КО/НФО, рекомендуется отражать на Схеме (Схеме 1, Схеме 2) в графической фигуре (овал или прямоугольник) с указанием пунктирной линии (стрелки) в направлении "иной" КО/НФО, через которую данное лицо осуществляет контроль либо оказывает значительное влияние в отношении КО/НФО;

если лицо, под контролем либо значительным влиянием которого находится КО/НФО, образует группу лиц с другим акционером (участником) КО/НФО и (или) лицом, осуществляющим контроль в отношении акционеров (участников) КО/НФО, владеющих более чем десятью процентами акций (долей) КО/НФО, информация о наличии данной группы лиц указывается в Списке (Списке 1, Списке 2) и Схеме (Схеме 1, Схеме 2) КО/НФО; описание оснований, в соответствии с которыми указанные лица образуют группу лиц в Списке (Списке 1, Списке 2) и Схеме (Схеме 1, Схеме 2) КО/НФО указывать не требуется (примеры прилагаются).

2. О ситуации, когда в структуру собственности КО/НФО входит "иная" КО/НФО, при этом "иная" КО/НФО воспользовалась правом не осуществлять раскрытие информации и (или) осуществлять раскрытие информации в ограниченном составе и объеме.

В соответствии с пунктом 4 Положения N 622-П КО/НФО вправе не осуществлять раскрытие и (или) осуществлять в ограниченном составе и объеме раскрытие информации в соответствии с Положением N 622-П на основании части 7 статьи 44 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации", части седьмой статьи 62.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", пункта 7 статьи 35.1 и пункта 2 статьи 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", пункта 7 статьи 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", пункта 11 статьи 51 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах", части 6 статьи 4.3 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".

В случае если "иной" КО/НФО принято решение в соответствии с приведенными выше нормами федеральных законов не осуществлять раскрытие и (или) осуществлять в ограниченном составе и объеме раскрытие информации о структуре собственности, в графах 5 и 6 Списка (Списка 1, Списка 2) и Схеме (Схеме 1, Схеме 2) КО/НФО допускается указание только наименования такой КО/НФО без отражения сведений о наличии в отношении нее контроля либо значительного влияния, а также без указания на то, что данная КО/НФО раскрывает соответствующую информацию на официальном сайте Банка России.

3. О ситуации, когда в структуру собственности КО/НФО входит "иная" КО/НФО, при этом "иная" КО/НФО является лицом, осуществляющим контроль и (или) оказывающим значительное влияние на КО/НФО, в структуру собственности которой она входит.

В некоторых случаях КО/НФО, находящиеся под контролем либо значительным влиянием "иной" КО/НФО, не отражают информацию о наличии такого контроля либо значительного влияния в Списке (Списке 1, Списке 2) и Схеме (Схеме 1, Схеме 2), что также не соответствует положениям пункта 4 Примечаний.

Таким образом, при наличии у "иной" КО/НФО в отношении КО/НФО признаков контроля и (или) значительного влияния, установленных МСФО (IFRS) 10 <7> и МСФО (IAS) 28 <8>, и отсутствии лица, осуществляющего контроль в отношении "иной" КО/НФО, информация о наличии контроля и (или) значительного влияния у "иной" КО/НФО в отношении КО/НФО указывается в Списке (Списке 1, Списке 2) и Схеме (Схеме 1, Схеме 2).

--------------------------------

<7> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность".

<8> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия".

При необходимости рекомендуем внести соответствующие изменения в Список и Схему (Список 1 и Схему 1, Список 2 и Схему 2) и направить в Банк России скорректированную информацию о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится КО (о структуре и составе акционеров (участников) НФО, в том числе о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится НФО).

Первый заместитель

Председателя Банка России

С.А.ШВЕЦОВ