2. Взаимосвязь ПВФУ с инструментами антикризисного управления, бизнес-планом и внутренними процедурами оценки достаточности капитала КО

2.1. Мероприятия ПВФУ реализуются до наступления в деятельности КО оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства. Поэтому разработку ПВФУ рекомендуется вести в контексте имеющихся у КО инструментов антикризисного управления и риск-менеджмента, в частности, с учетом:

- корректирующих действий в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - ВПОДК);

- мероприятий внутреннего контроля, включая обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности КО в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций <7>, в том числе в части способов экстренного поддержания ликвидности <8>;

--------------------------------

<7> С учетом пункта 3.7 Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Положение Банка России N 242-П).

<8> С учетом рекомендаций, предусмотренных приложением 5 к Положению Банка России N 242-П.

- мероприятий в рамках системы управления операционным риском <9>, в том числе направленных на обеспечение операционной устойчивости <10>, включая обеспечение операционной надежности <11>, и иных мер в рамках системы управления операционным риском <12>.

--------------------------------

<9> В соответствии с Положением Банка России от 08.04.2020 N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" (далее - Положение Банка России N 716-П).

<10> Документ Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы операционной устойчивости" (март 2021 года).

<11> Статья 57.5 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Банк России устанавливает требования к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в целях обеспечения непрерывности оказания банковских услуг), вступает в сигу с 11.01.2022.

<12> Комплекс мероприятий, направленных на повышение качества системы управления операционным риском и уменьшение негативного влияния операционного риска, проводимый в соответствии с Положением Банка России N 716-П (п. 4.1.5).

Например, план фондирования в чрезвычайных (непредвиденных) ситуациях может включаться в состав ПВФУ с одновременным включением в состав плана ОНиВД <13>.

--------------------------------

<13> План ОНиВД - план действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций (в соответствии с Положением Банка России N 242-П).

Также для банков, применяющих для оценки кредитного риска подход на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР), Банк России рекомендует при планировании восстановления финансовой устойчивости принимать во внимание установленные ими надбавки к компонентам кредитного риска моделей и (или) величине кредитного риска в части активов, для оценки качества которых применяется ПВР <14> или иной модельный подход, в случае существенного влияния этих надбавок на снижение нормативов достаточности капитала.

--------------------------------

<14> В соответствии с пунктом 12.27 Положения Банка России от 06.08.2015 N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов".

2.2. ПВФУ должен учитывать плановые показатели развития бизнеса КО (требования пункта 1.5 Положения Банка России N 653-П), при этом подготовку ПВФУ рекомендуется согласовывать с циклом бизнес-планирования в КО.

При разработке всех разделов ПВФУ Банк России рекомендует учитывать значимые риски, определенные КО в рамках ВПОДК, а также показатели текущего и стратегического планирования деятельности. Сигналы раннего предупреждения и индикаторы ВФУ рекомендуется устанавливать с учетом положений раздела 4 настоящих Рекомендаций, а также показателей склонности к риску и их предельных значений, установленных в рамках ВПОДК. При этом в случае необходимости корректировки ВПОДК Банк России рекомендует проводить оценку целесообразности внесения соответствующих изменений в ПВФУ.