Глава 4. Расчет величины рыночного риска профессионального участника, осуществляющего дилерскую, брокерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и деятельность форекс-дилеров

4.1. Расчет величины рыночного риска профессионального участника должен осуществляться по выбору профессионального участника одним из следующих методов расчета:

метод расчета рыночного риска, предусмотренный главой 5 настоящего Указания (далее - базовый метод);

метод расчета рыночного риска, предусмотренный главой 6 настоящего Указания (далее - продвинутый метод).

Информация о выбранном профессиональным участником методе расчета величины рыночного риска должна отражаться профессиональным участником во внутренних документах профессионального участника.

В случае если расчет рыночного риска по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам в соответствии с требованиями, установленными в подпунктах 5.4.1 - 5.4.7 пункта 5.4 и пункте 5.5 настоящего Указания, неприменим, профессиональный участник по производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам должен рассчитывать рыночный риск по методологии, установленной во внутренних документах профессионального участника, разработанной профессиональным участником с соблюдением условия, установленного абзацем первым пункта 5.4 настоящего Указания.

Выбранный профессиональным участником метод расчета рыночного риска изменяется по решению профессионального участника не чаще одного раза в год. Расчет величины риска по вновь выбранному методу расчета должен осуществляться профессиональным участником с очередной даты расчета НДК.

4.2. Расчет величины рыночного риска профессионального участника должен осуществляться профессиональным участником в отношении следующих активов и обязательств (за исключением активов, указанных в абзацах втором, третьем, шестом и седьмом пункта 2.7 настоящего Указания) (далее - объекты):

долевых ценных бумаг, включая долевые ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, за исключением акций дочерних и зависимых юридических лиц (в том числе юридических лиц - нерезидентов), требований и обязательств профессионального участника по указанным ценным бумагам;

долговых ценных бумаг, в том числе номинированных в иностранной валюте, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, включая долговые ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, долговые ценные бумаги, эмитированные (выпущенные) профессиональным участником, требований и обязательств профессионального участника по указанным в настоящем абзаце ценным бумагам;

долговых ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, учитываемых по амортизированной стоимости, включая долговые ценные бумаги, переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе, долговые ценные бумаги, эмитированные (выпущенные) профессиональным участником, требований и обязательств профессионального участника по указанным в настоящем абзаце ценным бумагам;

российских депозитарных расписок, иностранных депозитарных расписок на долевые ценные бумаги, иностранных депозитарных расписок на долговые ценные бумаги (далее при совместном упоминании - иностранные депозитарные расписки), требований и обязательств профессионального участника по указанным ценным бумагам;

производных финансовых инструментов и аналогичных им договоров;

денежных средств в иностранной валюте профессионального участника;

требований и обязательств профессионального участника, выраженных в иностранной валюте, за исключением обязательств по возврату клиенту профессионального участника денежных средств в иностранной валюте, которые профессиональный участник не использовал в своих интересах согласно договору с таким клиентом (далее - обязательства в иностранной валюте перед клиентом);

обязательств профессионального участника по обратной поставке ценных бумаг, полученных по договорам репо или займа ценных бумаг (далее - первоначальная операция), в случае если полученные ценные бумаги по договору репо или займа ценных бумаг профессиональным участником были реализованы по договору купли-продажи ценных бумаг или переданы по договорам репо, займа ценных бумаг или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции, или по указанным ценным бумагам имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке.

Абзац утратил силу с 1 апреля 2024 года. - Указание Банка России от 09.10.2023 N 6571-У;

цифровых прав, включающих денежные требования в иностранной валюте, учитываемых по амортизированной стоимости, и цифровых прав, выпущенных профессиональным участником, требований и обязательств профессионального участника по указанным цифровым правам;

цифровых прав, выпущенных профессиональным участником и учитываемых по справедливой стоимости, требований и обязательств профессионального участника по цифровым правам, учитываемым по справедливой стоимости.

4.3. Для целей расчета рыночного риска профессиональный участник на основании данных бухгалтерского учета и внутреннего учета должен каждый отдельный объект, указанный в пункте 4.2 настоящего Указания, учитываемый как балансовый актив (актив, требования) или внебалансовые требования, относить к длинной позиции, а учитываемый как балансовый пассив (обязательства) или внебалансовые обязательства - к короткой позиции.

4.4. Величина объекта для расчета рыночного риска должна рассчитываться профессиональным участником в стоимостном выражении на основании данных бухгалтерского учета за вычетом резерва под их обесценение, признанного профессиональным участником в соответствии с разделом 5.5 МСФО (IFRS) 9, за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым и третьим настоящего пункта.

Ценные бумаги (в том числе ценные бумаги, являющиеся базисным активом производных финансовых инструментов и аналогичных им договоров, ценные бумаги, на которые российская депозитарная расписка или иностранная депозитарная расписка удостоверяют право собственности), за исключением долговых ценных бумаг профессионального участника, номинированных в иностранной валюте и учитываемых по амортизированной стоимости, должны включаться профессиональным участником в расчет величины рыночного риска по справедливой стоимости на дату расчета.

Величина обязательств в иностранной валюте перед клиентом определяется на основании данных внутреннего учета профессионального участника на дату расчета.