Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

7.4. Особенности отражения отчетной информации по разделу 9 формы 0420254

7.4. Особенности отражения отчетной информации по разделу 9

формы 0420254

Раздел 9 предназначен для представления более детальной информации по отдельным показателям, отраженным в других разделах (подразделах) формы 0420254.

Так, если в разделе 2 формы 0420254 по показателю "Количество выбывших в отчетном периоде, человек" по аналитическому признаку "по другим причинам (расшифровать)" группы аналитических признаков "Количество пенсионных договоров, ранее заключенных и прекративших действие в отчетном периоде в разрезе причин выбытия участника фонда, прекращения пенсионного договора" указано значение, то в отчете по показателям раздела 9 должна быть приведена обогащающая информация.

Пример 41.

Выдержка из таблицы по разделу 2 формы 0420254:

Количество выбывших в отчетном периоде участников, чел., всего, в том числе:

9

вследствие выполнения обязательств по пенсионному договору

9.1

в связи с расторжением пенсионного договора

9.2

в связи со смертью участника

9.3

по другим причинам

9.4

345

Отражение расшифровывающей информации по разделу 9 формы 0420254:

Количество выбывших в отчетном периоде участников по другим причинам

Примечание

Наименование показателя (расшифровка)

1

2

Причина 1

200

Причина 2

145

Если в разделе 4 формы 0420254 по показателю "Иные переводы между счетами" указано значение, то в отчете по показателям раздела 9 должна быть приведена обогащающая информация.

Пример 42.

Выдержка из таблицы по разделу 4 формы 0420254:

Переводы по пенсионным счетам га отчетный период:

7

переводы с солидарных пенсионных счетов на именные пенсионные счета

7.1

переводы с именных пенсионных счетов на солидарные пенсионные счета

7.2

переводы с именных пенсионных счетов в резерв пожизненных выплат

7.3

переводы с солидарных пенсионных счетов в резерв пожизненных выплат

7.4

иные переводы между счетами

7.5

256789.09

Отражение расшифровывающей информации по разделу 9 формы 0420254:

Иные переводы между счетами за отчетный период

Примечание

Наименование показателя (расшифровка)

1

2

Расшифровывающее значение 1

200000.00

Расшифровывающее значение 2

56789.09

Если в подразделе 8.2 формы 0420254 по показателю "Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего" по аналитическому признаку "прочее" группы аналитических признаков "Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов" указано значение, то в отчете по показателям раздела 9 должна быть приведена обогащающая информация.

Пример 43.

Выдержка из таблицы по подразделу 8.2 формы 0420254:

Сумма

Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего, в том числе:

1

на выплату вознаграждения управляющим компаниям

1.1

на выплату вознаграждения специализированного депозитария

1.2

направлено на уплату налогов

1.3

направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств

1.4

направлено в страховой резерв

1.5

направлено на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)

1.6

прочее

1.7

32165.09

Средняя стоимость чистых активов (справочно) (при размещении средств пенсионных резервов)

2

Отражение расшифровывающей информации по разделу 9 формы 0420254:

Прочее распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов

Примечание

Наименование показателя (расшифровка)

1

2

Расшифровка 1

165.09

Расшифровка 2

32000.00

7.3.17. Особенности отражения информации по отдельным показателям подраздела 8.3 формы 0420254 8. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420255