Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

8.3. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 5.2 формы 0420255

8.3. Особенности отражения отчетной информации

по подразделу 5.2 формы 0420255

Указанием N 4623-У не предусмотрено отражение информации по показателям подраздела 5.2 "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений" формы 0420255:

Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего

npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak

Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) (процент от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений), всего

npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak_ProczentOtFROtInvestPensNak

Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду) (процент от средней стоимости чистых активов), всего

npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak_ProczSCHA

по аналитическому признаку "в Фонд гарантирования пенсионных накоплений (АСВ)" (код mem-int:Raspred_FinRez_Invest_PensNakopl_ASVMember) группы аналитических признаков "Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений", таким образом указанные показатели в названном разрезе заполнять не требуется:

Сумма

Процент от финансового результата

Процент от средней стоимости чистых активов

Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до выплаты вознаграждения фонда), всего, в том числе:

1

на формирование пенсионных накоплений по договорам об обязательном пенсионном страховании (накопительная часть)

1.1

на формирование выплатного резерва

1.2

на формирование пенсионных накоплений в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата

1.3

на формирование пенсионных накоплений правопреемников умерших застрахованных лиц

1.4

на формирование резерва по обязательному пенсионному страхованию

1.5

на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)

1.6

в Фонд гарантирования пенсионных накоплений (ACB)

1.7

прочее

1.8

Справочно. Средняя стоимость чистых активов

2

8.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 формы 0420255 8.4. Особенности отражения отчетной информации по подразделу 5.4 формы 0420255