11. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420261

В таксономии XBRL Банка России версии 4.2 предусмотрено наличие дополнительной роли, которая может применяться негосударственными пенсионными фондами для целей отражения символов доходов и расходов отчета о финансовых результатах, которые не выделены в виде отдельных показателей в таксономии, но содержатся в Положении Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций". В таком случае символ доходов и расходов отчета о финансовых результатах, в том числе совместно с номером счета бухгалтерского учета второго порядка, необходимо указывать в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков: "Номер счета второго порядка и символа отчета о финансовых результатах". Указанное значение должно соответствовать маске ввода: XXXXX или XXXXX.XXXXX, где X - цифровой символ. При этом в маске ввода XXXXX.XXXXX первая часть предназначена для отражения номера счета бухгалтерского учета второго порядка, а вторая - номера символа отчета о финансовых результатах.

Пример 59:

Фрагмент таблицы (роль 0420261 Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда. Дополнительная информация по символам отчета о доходах и расходах):