Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

8.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 формы 0420255

8.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1

формы 0420255

При отражении отчетной информации по подразделу 1.5. "Сведения о формировании и использовании резерва по обязательному пенсионному страхованию" необходимо, чтобы в отчете при представлении сведений по показателю "Пополнение резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего" (npf-dic:PopolnROPS) по аналитическому признаку "Прочее" группы аналитических признаков "По источникам пополнения резерва" или при представлении сведений по показателю "Использование резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего" (npf-dic:IspolzROPS) по аналитическому признаку "Прочее" группы аналитических признаков "По направлениям использования резерва" была представлена расшифровывающая информация.

Пример 44.

Сумма

Резерв по обязательному пенсионному страхованию на начало отчетного периода

9900.06

Пополнение резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего, в том числе за счет:

1100.00

ежегодных отчислений в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, которые осуществляются за счет собственных средств фонда

средств пенсионных накоплений, не полученных правопреемниками умерших застрахованных лиц

средств пенсионных накоплений, направленных в РОПС в результате перехода застрахованных лиц к другому страховщику на основании заявлений о досрочном переходе

1000.00

процентов за неправомерное пользование средствами пенсионных накоплений фондом, являвшимся предыдущим страховщиком по обязательному пенсионному страхованию, а также средств, направленных на формирование собственных средств этого фонда и сформированных за счет дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, договор об обязательном пенсионном страховании которых с таким фондом был прекращен по решению суда

доходов от инвестирования средств резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию

прочее (расшифровать)

100.00

Использование резерва по обязательному пенсионному страхованию в отчетном периоде, всего, в том числе:

500.00

гарантийное восполнение в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"

выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О негосударственных пенсионных фондах"

оплата услуг организациям, заключившим соответствующие договоры с фондом, по доставке застрахованным лицам накопительной пенсии

прочее (расшифровать)

500.00

Резерв по обязательному пенсионному страхованию на конец отчетного периода

10500.00

Расшифровка прочих источников пополнения резерва

Прочие источники пополнения резерва по обязательному пенсионному страхованию

Источник 1

50.00

Источник 2

50.00

Расшифровка прочих направлений использования резерва

Прочие направления использования резерва по обязательному пенсионному страхованию

Направление 1

230.00

Направление 2

270.00

8. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420255 8.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 формы 0420255