Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

5.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 2 формы 0420252

5.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 2

формы 0420252

При отражении информации по разделу 2 необходимо руководствоваться следующим. Значения идентификаторов "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор дебитора, кредитора" должны быть сквозными и по ним должна быть приведена соответствующая обогащающая информация в ролях таксономии: "0420252 Раздел 2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам, относящимся к собственным средствам. Сведения об управляющей компании, НПФ", "0420252 Сведения о дебиторах/кредиторах" соответственно.

Пример 11:

Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах, просроченные

Дебиторская

Кредиторская

всего

в том числе

всего

в том числе

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

свыше 180 дней

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

свыше 180 дней

Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда

Идентификатор депозита

Идентификатор дебитора, кредитора

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

УК1

156789

К01

345

340

5

0420252 Раздел 2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам, относящимся к собственным средствам. Сведения об управляющей компании, НПФ

Наименование управляющей компании, фонда

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, фонда

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, фонда

Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда

1

2

3

УК1

ООО УК "Пример1"

1234567891

1234567891234

0420252 Сведения о дебиторах/кредиторах

Наименование дебитора/кредитора

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN дебитора, кредитора

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)

Идентификатор дебитора, кредитора

1

2

3

КО1

ПАО "Банк 1"

012345678902

3331245678912

5.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 формы 0420252 5.3. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 формы 0420252