Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

3.3. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4 формы 0420250

3.3. Особенности отражения отчетной информации по разделу 4

формы 0420250

В случае если отражается информация о структурном подразделении первого уровня, то в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения" рекомендуется указывать "НП". Если при этом руководитель структурного подразделения не работает в иных организациях, то в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор организации (иное место работы)" рекомендуется указывать "НП".

Пример 5:

Порядковый номер структурного подразделения первого уровня

Порядковый номер структурного подразделения второго уровня

Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня

Наименование структурного подразделения (департамента, управления, функционального отдела)

Фактический адрес

Основные функции структурного подразделения

Идентификатор подразделения

Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения

Идентификатор организации (иное место работы)

1

2

3

4

5

6

1

НП

НП

1

Департамент ведения персонифицированного учета

г. Москва, пр. Примерный, д. 1

учет

Сведения о руководителе структурного подразделения

Сведения об организации - ином месте работы

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN

Должность в фонде

Дата назначения (избрания)

Полное наименование организации

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN организации

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации

Должность в организации

7

8

9

10

11

12

13

14

Иванов Иван Иванович

123456789123

директор департамента

2019-01-01

Также необходимо учитывать особенности отражения информации по показателям "Порядковый номер структурного подразделения первого уровня", "Порядковый номер структурного подразделения второго уровня", "Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня". В частности, фондом должны приводиться сведения о структурных подразделениях фонда (первого уровня), в которые входят структурные подразделения (второго уровня), состоящие из иных структурных подразделений (третьего уровня) (например, департамент, управление, отдел).

Пример 6:

Порядковый номер структурного подразделения первого уровня

Порядковый номер структурного подразделения второго уровня

Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня

Наименование структурного подразделения (департамента, управления, функционального отдела)

Фактический адрес

Основные функции структурного подразделения

Идентификатор подразделения

Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения

Идентификатор организации (иное место работы)

1

2

3

4

5

6

1

НП

НП

1

Департамент ведения персонифицированного учета

г. Москва, пр. Примерный, д. 1

учет

1

НП

1

1

Управление учета

г. Москва, пр. Примерный, д. 1

учет

1.1

НП

1

1

1

Отдел 1

г. Москва, пр. Примерный, д. 1

учет

1.2

НП

1

1

2

Отдел 2

г. Москва, пр. Примерный, д. 1

учет

2

НП

1

2

Управление учета 2

г. Москва, пр. Примерный, д. 1

учет

2.1

НП

1

2

1

Отдел 3

г. Москва, пр. Примерный, д. 1

учет

2

НП

1

2

Операционный департамент

г. Москва, ул. Заречная, д. 1

ведение баз данных

2

2

Операционный департамент

г. Москва, ул. Заречная, д. 1

ведение баз данных

Сведения о руководителе структурного подразделения

Сведения об организации - ином месте работы

Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN

Должность в фонде

Дата назначения (избрания)

Полное наименование организации

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN организации

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации

Должность в организации

7

8

9

10

11

12

13

14

Иванов Иван Иванович

123456789123

директор департамента

2019-01-01

Васильев Василий Васильевич

123456789124

начальник управления

2019-06-23

Сергеев Сергей Сергеевич

123456789125

начальник отдела

2019-06-23

Петров Петр Петрович

123456789126

начальник отдела

2019-06-26

Иванов Иван Александрович

123456789127

начальник управления

2019-06-29

Иванов Иван Игоревич

123456789128

начальник отдела

2017-06-23

Степанов Степан Александрович

123456789129

директор департамента

2019-07-22

ПАО "Пример"

0987654321

0987654321234

консультант

Степанов Степан Александрович

123456789129

директор департамента

2019-07-22

ПАО "Пример1"

0987654322

0987654321235

член совета директоров

3.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 формы 0420250 4. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420251