Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

3.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 2 формы 0420250

3.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 2

формы 0420250

При отражении отчетной информации по разделу 2 формы 0420250 необходимо руководствоваться следующим. В случае если выполнение одной функции осуществляется одним подразделением негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), организацией, то в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор подразделения" рекомендуется указывать "НП" или уникальный идентификатор подразделения, организации, формируемый фондом самостоятельно.

Пример 1:

Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции

Адрес места осуществления функции

Программное обеспечение, используемое для осуществления функции

Сведения об организации, оказывающей фонду услуги по осуществлению функции (если заключен соответствующий договор)

Полное наименование организации

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации

Фактический адрес

Дата заключения договора

Идентификатор подразделения

1

2

3

4

5

6

7

8

НП

Подразделение 1

В случае если выполнение одной функции осуществляется несколькими подразделениями фонда, организациями, то в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор подразделения" рекомендуется указывать уникальный идентификатор подразделения, организации, формируемый фондом самостоятельно для каждого подразделения, организации.

Пример 2:

Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции

Адрес места осуществления функции

Программное обеспечение, используемое для осуществления функции

Сведения об организации, оказывающей фонду услуги по осуществлению функции (если заключен соответствующий договор)

Полное наименование организации

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации

Фактический адрес

Дата заключения договора

Идентификатор подразделения

1

2

3

4

5

6

7

8

Подразделение 2

Подразделение 2

Подразделение 3

Подразделение 3

3. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420250 3.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 3 формы 0420250