Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

4.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1 формы 0420251

4.1. Особенности отражения отчетной информации по разделу 1

формы 0420251

При отражении отчетной информации в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор акционера, конечного собственника или лица, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд" рекомендуется указывать, либо номер в иерархии, либо сцепку ИНН/TIN_ номер в иерархии. Также обращаем внимание, что в случае если одно лицо осуществляет непосредственный контроль или непосредственно оказывает значительное влияние на двух и более лиц, которым фонд присвоил номер предыдущего уровня, указанное лицо отражается в разделе 1 отчетности по форме 0420251 соответственно два и более раз.

Пример 7:

Полное наименование юридического лица, фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица

Номер в иерархии

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN

Дата

Код страны регистрации

Доля владения (к предыдущему уровню иерархии)

Процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда

Тип (признак) владения

Примечание

Идентификатор акционера, конечного собственника или лица, под контролем либо значительным влиянием которого находится фонд

1

2

3

4

5

6

7

8

9

7700000000_1

ПАО "Учредитель"

1

7700000000

2019-06-07

643

50.00

50.00

Акционер

7700000001_2

ПАО "Соучредитель"

2

7700000001

2019-06-08

643

25.00

25.00

Акционер

3

Акционеры-миноритарии

3

25.00

25.00

Акционер

440000000001_1.1

Петров Петр Петрович

1.1

440000000001

2019-06-07

643

60.00

30.00

Долевое участие

4500000001_1.2

ООО "Участник"

1.2

4500000001

2019-06-09

643

20.00

10.00

Долевое участие

4500000003_1.3

ООО "АМ2"

1.3

4500000003

2019-06-09

643

20.00

10.00

Долевое участие

440000000001_1.2.1

Петров Петр Петрович

1.2.1

440000000001

2019-06-07

643

45.00

4.5

Долевое участие

Все показатели отчетности по форме 0420251, в том числе принадлежащие фонду акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица) указываются по состоянию на отчетную дату (последний календарный день первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года включительно).

Для конечного собственника фонда по показателю "Тип (признак) владения" указывается:

"Акционер", в случае если лицо является акционером фонда или акционером лица, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня;

"Долевое участие", в случае если лицо является участником лица, которому фонд присвоил номер предыдущего уровня;

"Прочее" - в иных случаях.

4. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420251 4.2. Особенности отражения отчетной информации по разделу 2 формы 0420251