Банком России доведены новые Разъяснения для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 5.2.
"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2)" (утв. Банком России)

6.1. Особенности отражения отчетной информации по разделам 1 и 2 формы 0420253

6.1. Особенности отражения отчетной информации по разделам 1

и 2 формы 0420253

При отражении отчетной информации по показателям "Количество лиц, ставших участниками фонда с начала года, человек" (npf-dic:KolLicz_StavshixuchFonda_OtchPer), "Количество застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании, перешедших в фонд с начала года, человек" (npf-dic:KolCHelDogPeriod_OPS_PereshedshixVFond), "Количество застрахованных лиц, получивших единовременную выплату, в том числе дополнительные выплаты, на конец отчетного периода (с начала года), человек" (npf-dic:KolCHelDogData_OPS_EdinVyp_DopVyplaty) необходимо учитывать, что по данным показателям отражается количество нарастающим итогом с начала года. Следовательно, в отчете XBRL в контексте, на который ссылаются данные показатели, в элементе периода даты должны указываться с учетом этого требования.

Пример 15:

Отчет составлен за апрель 2022 года (отчетная дата - 30.04.2022). В отчете отражены значения показателей:

Значение показателя

Количество лиц, ставших участниками фонда в отчетном периоде, человек

1

26

Количество участников фонда, получающих негосударственную пенсию на конец отчетного периода, человек

2

180

Количество выбывших в отчетном периоде участников фонда, человек

3

20

Количество выбывших в отчетном периоде участников: из них в связи с расторжением пенсионного договора по инициативе вкладчика

4

10

Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам на конец отчетного периода, человек

5

330

Количество лиц, ставших участниками фонда с начала года, человек

6

125

В коде отчета XBRL можно увидеть, что в контекстах, на которые ссылаются показатели, отражаемые за отчетный период (месяц) (например, показатель "Количество лиц, ставших участниками фонда в отчетном периоде, человек") будут указаны в элементе периода следующие даты:

<period>

<startDate>2022-04-01</startDate>

<endDate>2022-04-30</endDate>

</period>

Для показателя "Количество лиц, ставших участниками фонда с начала года, человек" (npf-dic:KolLicz_StavshixuchFonda_OtchPer) в контексте будут указаны в элементе периода следующие даты:

<period>

<startDate>2022-01-01</startDate>

<endDate>2022-04-30</endDate>

</period>

6. Особенности отражения отчетной информации по форме 0420253 6.2. Особенности корректировки отчетной информации по форме 0420253