|
5
|
Документы, характеризующие финансовое состояние застройщика
|
|
|
|
5.1
|
Финансовая (бухгалтерская) отчетность
|
Обязательные
|
По стандартам РСБУ (формы 1, 2) годовая отчетность за год, предшествующий последнему отчетному завершенному году (при отсутствии данной отчетности в СПАРК), а также на последние пять отчетных (квартальных) дат. Если застройщик является SPV-компанией, отчетность может запрашиваться на последнюю отчетную дату
|
|
5.2
|
Заключение аудиторов
|
Дополнительные
|
За последний отчетный период (год)
|
|
5.3
|
Консолидированная отчетность по МСФО либо управленческая отчетность группы застройщика
|
Обязательные
|
При наличии
|
|
5.4
|
Расшифровки и (или) оборотно-сальдовые ведомости по соответствующим счетам бухгалтерского учета, в том числе:
|
Обязательные
|
На последнюю отчетную дату
|
|
5.4.1
|
кредиты и займы, финансовые вложения (долговые ценные бумаги и другие), забалансовые обязательства (гарантии и поручительства), за исключением дебиторской задолженности
|
Обязательные
|
На последнюю отчетную дату
|
|
5.4.2
|
дебиторская задолженность
|
Обязательные
|
На последнюю отчетную дату
|
|
5.4.3
|
кредиторская задолженность
|
Обязательные
|
На последнюю отчетную дату
|
|
5.4.4
|
по статьям баланса, на которых отражаются затраты по проекту (незавершенное строительство, запасы, основные средства)
|
Обязательные
|
На последнюю отчетную дату
|
|
5.4.5
|
прочие краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения
|
Обязательные
|
На последнюю отчетную дату, если отсутствуют - письмо об отсутствии
|
|
5.4.6
|
коммерческие и управленческие расходы
|
Дополнительные
|
По запросу банка
|
|
5.4.7
|
по прочим статьям баланса
|
Обязательные
|
Если статья составляет более 5% валюты баланса - на последние пять отчетных кварталов по запросу банка
|
|
5.5
|
Справки из налоговых органов, в том числе об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов; об открытых банковских счетах
|
Обязательные
|
На последнюю отчетную дату
|
|
5.6
|
Акты о проведенных налоговых проверках и их результатах
|
Дополнительные
|
Предоставляются за последний год по запросу банка
|
|
5.7
|
Бухгалтерская отчетность генерального подрядчика
|
Дополнительные
|
Предоставляется при аффилированности генерального подрядчика с застройщиком по запросу банка
|