Главная
Документы
II. Описание файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)

<Письмо> ФНС России от 28.05.2021 N ЕА-4-15/7407 <О направлении форматов универсального передаточного документа и корректировочного универсального передаточного документа>

II. Описание файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ

С ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ (ИНФОРМАЦИИ ПРОДАВЦА)

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_О_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_NKORSCHFDOPPR в общем случае или значение ON_NKORSCHFDOPPRXXXX (где XXXX формируется в случае, если законодательством Российской Федерации предусмотрено использование настоящего формата в целях контроля за движением товара; принимает значение "PROS" - для товаров, подлежащих прослеживаемости; "MARK" - для товаров, подлежащих маркировке);

A - идентификатор получателя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;

O - идентификатор отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца), где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;

GGGG - год формирования передаваемого файла обмена, MM - месяц, DD - день;

N - 36-символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).

Расширение имени файла обмена - xml. Расширение имени файла обмена может указываться строчными или прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_NKORSCHFDOPPR_1_996_03_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Выпуск новой(-ых) версии(-ий) схемы возможен при условии их не противоречия требованиям данного документа (например, в части уточнения текста наименования отдельных элементов, дополнительной информации, увеличения количества знаков в формате элемента).

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.41 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобное), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобное), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобное) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобное) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 5.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T(1-255)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия формата	ВерсФорм	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Версия передающей программы	ВерсПрог	А	T(1-40)	О
Сведения об участниках электронного документооборота	СвУчДокОбор	С		О	Состав элемента представлен в таблице 5.2
Корректировочный счет-фактура, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающий в себя корректировочный счет-фактуру, или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (информация продавца)	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 5.4

Таблица 5.2

Сведения об участниках электронного

документооборота (СвУчДокОбор)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор участника документооборота - отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)	ИдОтпр	А	T(4-46)	О	Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов. При Функция=ДИС и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдОтпр - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота
Идентификатор участника документооборота, получателя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)	ИдПол	А	T(4-46)	О	Значение элемента представляется в виде ИдОЭДОСФКодПрод(Пок), где: ИдОЭДОСФ - идентификатор оператора электронного оборота счетов-фактур и первичных документов (оператор ЭДО СФ) - символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором ЭДО СФ, длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов. При Функция=ДИС и направлении документа не через оператора ЭДО СФ ИдОтпр - глобальный уникальный идентификатор (GUID), однозначно идентифицирующий участника документооборота
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)	СвОЭДОтпр	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.3. Обязателен при направлении документа через оператора ЭДО СФ

Таблица 5.3

Сведения об операторе электронного документооборота

отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры

с дополнительной информацией (информации

продавца) (СвОЭДОтпр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование	НаимОрг	А	T(1-1000)	О
ИНН	ИННЮЛ	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Идентификатор оператора электронного документооборота отправителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)	ИдЭДО	А	T(=3)	О	Идентификатор оператора ЭДО СФ, услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита A - Z, a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО СФ в сеть доверенных операторов ЭДО СФ ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой

Таблица 5.4

Корректировочный счет-фактура, или документ,

подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя

на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных

работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав,

включающий в себя корректировочный счет-фактуру,

или документ, подтверждающий согласие (факт уведомления)

покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров

(выполненных работ, оказанных услуг), переданных

имущественных прав (информация продавца) (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код документа по КНД	КНД	А	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1115133. Код по Классификатору налоговой документации (КНД)
Функция	Функция	А	T(3-7)	ОК	Принимает значение: КСЧФ \| КСЧФДИС \| ДИС, где: КСЧФ - корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость; КСЧФДИС - корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав; ДИС - документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав; СвИСРК - документ, включающий в себя сведения о согласии (факте уведомления) на изменение стоимости товаров комитента (принципала), ранее реализованных покупателю комиссионером (агентом, действующим от собственного имени); СвИСЗК - документ, включающий в себя сведения о согласии (факте уведомления) на изменение стоимости товаров, ранее приобретенных для комитента (принципала) комиссионером (агентом, действующим от собственного имени)
Наименование документа по событию (факту хозяйственной жизни)	ПоФактХЖ	А	T(1-255)	Н	При <Функция>=КСЧФ не формируется. При <Функция>=КСЧФДИС или при <Функция>=ДИС принимает значение "Документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав". При <Функция>=СвИСРК принимает значение "Документ, включающий в себя сведения о согласии (факте уведомления) покупателя на изменение стоимости товаров комитента (принципала), ранее реализованных покупателю комиссионером (агентом, действующим от собственного имени)" При <Функция>=СвИСЗК принимает значение "Документ, включающий в себя сведения о согласии (факте уведомления) покупателя на изменение стоимости товаров, ранее приобретенных для комитента (принципала) комиссионером (агентом, действующим от собственного имени)"
Наименование документа, определенное организацией (согласованное сторонами сделки)	НаимДокОпр	А	T(1-255)	Н	При <Функция>=КСЧФ не формируется. При <Функция>=КСЧФДИС или <Функция>=ДИС или Функция=СвИСРК или <Функция>=СвИСЗК принимает значение, согласованное сторонами сделки
Дата формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)	ДатаИнфПр	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время формирования файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)	ВремИнфПр	А	T(=8)	О	Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ.ММ.СС
Наименование экономического субъекта - составителя файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)	НаимЭконСубСост	А	T(1-1000)	О
Основание, по которому экономический субъект является составителем файла обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца)	ОснДоверОргСост	А	T(1-120)	Н	Обязателен, если составитель информации продавца не является продавцом
Сведения о корректировочном счете-фактуре с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 1 - сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия (факта уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав)	СвКСчФ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 5.5
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни) 2 - сведения об изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав)	ТаблКСчФ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 5.11
Содержание события (факта хозяйственной жизни) 3 - сведения о факте согласования (уведомления)	СодФХЖ3	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.19
Сведения о лице, подписывающем файл обмена корректировочного счета-фактуры с дополнительной информацией (информации продавца) в электронной форме	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 5.20

Таблица 5.5

Сведения о корректировочном счете-фактуре с дополнительной

информацией (содержание события (факта хозяйственной жизни)

1 - сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах

согласия (факта уведомления) покупателя на изменение

стоимости отгруженных товаров (выполненных работ,

оказанных услуг), переданных имущественных

прав) (СвКСчФ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер корректировочного счета-фактуры (строка 1 корректировочного счета-фактуры) и (или) документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки	НомерКСчФ	А	T(1-1000)	О
Дата составления (выписки) корректировочного счета-фактуры (строка 1 корректировочного счета-фактуры) и (или) документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки	ДатаКСчФ	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Валюта: Код (строка 4 корректировочного счета-фактуры)	КодОКВ	А	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКВТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Счет-фактура, счет-фактура с дополнительной информацией, документ о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки	СчФ	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 5.6
Исправление корректировочного счета-фактуры (строка 1а корректировочного счета-фактуры), корректировочного счета-фактуры и документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документа о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки	ИспрКСчФ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.8
Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б корректировочного счета-фактуры)	СвПрод	С		О	Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.31
Сведения о покупателе (строки 3, 3а, 3б корректировочного счета-фактуры)	СвПокуп	С		О	Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.31
Дополнительные сведения об участниках, основаниях и обстоятельствах согласия покупателя с изменением стоимости отгрузки	ДопСвФХЖ1	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.9
Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 1	ИнфПолФХЖ1	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.10

Таблица 5.6

Счет-фактура, счет-фактура с дополнительной информацией,

документ о передаче товаров (работ, услуг, имущественных

прав), в результате которой изменяется финансовое состояние

передающей и принимающей стороны, к которому составлен

корректировочный счет-фактура, корректировочный

счет-фактура и документ о согласии покупателя

на изменение стоимости отгрузки, документ

о согласии покупателя на изменение

стоимости отгрузки (СчФ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядковый номер счета-фактуры (строка 1б счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки	НомерСчФ	А	T(1-1000)	О
Дата составления (выписки) счета-фактуры (строка 1б корректировочного счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки	ДатаСчФ	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
С учетом исправления счета-фактуры (строка 1б корректировочного счета-фактуры), счета-фактуры с дополнительной информацией, документа о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны	ИспрСчФ	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 5.7

Таблица 5.7

С учетом исправления счета-фактуры (строка 1б

корректировочного счета-фактуры), счета-фактуры

с дополнительной информацией, документа о передаче товаров

(работ, услуг, имущественных прав), в результате которой

изменяется финансовое состояние передающей и принимающей

стороны (ИспрСчФ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Исправление: N

НомИспрСчФ

N(3)

НомИспрСчФ >= 1

Исправление: Дата

ДатаИспрСчФ

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 5.8

Исправление корректировочного счета-фактуры

(строка 1а корректировочного счета-фактуры),

корректировочного счета-фактуры и документа о согласии

покупателя на изменение стоимости отгрузки, документа

о согласии покупателя на изменение стоимости

отгрузки (ИспрКСчФ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Исправление: N

НомИспрКСчФ

N(3)

НомИспрКСчФ >= 1

Исправление: Дата

ДатаИспрКСчФ

T(=10)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 5.9

Дополнительные сведения об участниках, основаниях

и обстоятельствах согласия покупателя с изменением

стоимости отгрузки (ДопСвФХЖ1)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор государственного контракта	ИдГосКон	А	T(20-25)	Н	Обязателен при наличии государственного контракта на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), договора (соглашения) о предоставлении из федерального бюджета юридическому лицу субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал
Валюта: Наименование	НаимОКВ	А	T(1-100)	НК	Наименование согласно Общероссийскому классификатору валют. Формируется согласно значению <КодОКВ>
Курс валюты	КурсВал	А	N(10.4)	Н

Таблица 5.10

Информационное поле события (факта хозяйственной жизни)

1 (ИнфПолФХЖ1)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла информационного поля

ИдФайлИнфПол

T(=36)

GUID.

Указывается идентификатор файла, связанного со сведениями данного электронного документа

Текстовая информация

ТекстИнф

НМ

Типовой элемент <ТекстИнфТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.40

Таблица 5.11

Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры

с дополнительной информацией (содержание события (факта

хозяйственной жизни) 2 - сведения об изменении стоимости

ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных

услуг), переданных имущественных прав) (ТаблКСчФ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве	СведТов	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 5.12
Реквизиты строки "Всего увеличение" (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры)	ВсегоУвел	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 5.17 Обязателен при отсутствии ВсегоУм
Реквизиты строки "Всего уменьшение" (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9 корректировочного счета-фактуры)	ВсегоУм	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 5.18 Обязателен при отсутствии ВсегоУвел

Таблица 5.12

Сведения о товаре (работе, услуге), имущественном

праве (СведТов)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер строки таблицы	НомСтр	А	N(6)	О
Порядковый номер товара (выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права в счете-фактуре, в счете-фактуре с дополнительной информацией, в документе о передаче товаров (работ, услуг, имущественных прав), в результате которой изменяется финансовое состояние передающей и принимающей стороны, к которому составлен корректировочный счет-фактура, корректировочный счет-фактура и документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки, документ о согласии покупателя на изменение стоимости отгрузки	ПорНомТовВСЧФ	А	N(6)	Н
Наименование отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав (графа 1 корректировочного счета-фактуры)	НаимТов	А	T(1-1000)	Н	Элемент обязателен при отсутствии ХарактерТов и АртикулТов и КодТов
Код единицы измерения, до изменения (графа 2, строка А корректировочного счета-фактуры)	ОКЕИ_ТовДо	А	T(3-4)	НК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Повторяет значение, указанное в графе 2 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура
Код единицы измерения после изменения (графа 2, строка Б корректировочного счета-фактуры)	ОКЕИ_ТовПосле	А	T(3-4)	НК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения
Количество (объем) до изменения (графа 3, строка А корректировочного счета-фактуры)	КолТовДо	А	N(26.11)	Н	КолТовДо >0. Повторяет значение, указанное в графе 3 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура
Количество (объем) после изменения (графа 3, строка Б корректировочного счета-фактуры)	КолТовПосле	А	N(26.11)	Н
Цена (тариф) за единицу измерения, до изменения (графа 4, строка А корректировочного счета-фактуры)	ЦенаТовДо	А	N(26.11)	Н	Повторяет значение, указанное в графе 4 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура
Цена (тариф) за единицу измерения, после изменения (графа 4, строка Б корректировочного счета-фактуры)	ЦенаТовПосле	А	N(26.11)	Н
Налоговая ставка до изменения (графа 7, строка А корректировочного счета-фактуры)	НалСтДо	А	T(1-35)	ОК	Повторяет значение, указанное в графе 7 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура. Принимает значение: 0% \| 10% \| 18% \| 20% \| 10/110 \| 18/118 \| 20/120 \| без НДС \| НДС исчисляется налоговым агентом
Налоговая ставка после изменения (графа 7, строка Б корректировочного счета-фактуры)	НалСтПосле	А	T(1-35)	ОК	Принимает значение: 0% \| 10% \| 18% \| 20% \| 10/110 \| 18/118 \| 20/120 \| без НДС \| НДС исчисляется налоговым агентом
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (графа 5 корректировочного счета-фактуры)	СтТовБезНДС	С		Н	Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.37
В том числе сумма акциза, до изменения (графа 6, строка А корректировочного счета-фактуры)	АкцизДо	С		О	Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.38. Повторяет значение, указанное в графе 6 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура
В том числе сумма акциза после изменения (графа 6, строка Б корректировочного счета-фактуры)	АкцизПосле	С		О	Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.38
В том числе сумма акциза, увеличение (уменьшение) (графа 6, строки В, Г корректировочного счета-фактуры)	АкцизРазн	С		Н	Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.27
Сумма налога до изменения (графа 8, строка А корректировочного счета-фактуры)	СумНалДо	С		Н	Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Повторяет значение, указанное в графе 8 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура
Сумма налога после изменения (графа 8, строка Б корректировочного счета-фактуры)	СумНалПосле	С		НУ	Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Обязателен при НалСтДо не = "НДС исчисляется налоговым агентом"
Сумма налога, увеличение (уменьшение) (графа 8, строки В, Г корректировочного счета-фактуры)	СумНалРазн	С		НУ	Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.27 Обязателен при НалСтДо не = "НДС исчисляется налоговым агентом"
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (графа 9 корректировочного счета-фактуры)	СтТовУчНал	С		Н	Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.37
Информационное поле события (факта хозяйственной жизни) 2	ИнфПолФХЖ2	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 5.13
Дополнительные сведения о товаре (работе, услуге), имущественном праве	ДопСведТов	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.14
Сведения о товаре, подлежащем прослеживаемости	СведПрослеж	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 5.15
Номер средства идентификации товаров до изменения	НомСредИдентТовДо	С		НМ	Типовой элемент <НомСредИдТовТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.28 Обязателен для товаров, включенных в систему маркировки, в случае изменения стоимости договора в связи с изменением цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров
Номер средства идентификации товаров после изменения	НомСредИдентТовПосле	С		НМ	Типовой элемент <НомСредИдТовТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.28. Обязателен для товаров, включенных в систему маркировки, в случае изменения стоимости договора в связи с изменением цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров

Таблица 5.13

Информационное поле события (факта хозяйственной жизни)

2 (ИнфПолФХЖ2)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор	Идентиф	А	T(1-50)	О
Значение	Значен	А	T(1-2000)	О

Таблица 5.14

Дополнительные сведения о товаре (работе, услуге),

имущественном праве (ДопСведТов)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Характеристика/описание товара (в том числе графа 1 корректировочного счета-фактуры)	ХарактерТов	А	T(1-1000)	Н	Обязателен при отсутствии НаимТов и, КодТов и АртикулТов.
Сорт товара	СортТов	А	T(1-10)	Н
Артикул товара (в том числе графа 1 корректировочного счета-фактуры)	АртикулТов	А	T(1-50)	Н	Обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и КодТов
Код товара (в том числе графа 1 корректировочного счета-фактуры)	КодТов	А	T(1-100)	Н	Обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и АртикулТов
Наименование единицы измерения (условное обозначение национальное, графа 2а, строка А корректировочного счета-фактуры)	НаимЕдИзмДо	А	T(1-255)	НК	Обязателен при наличии ОКЕИ_ТовДо. Принимает значение, указанное в графе 2а счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура
Наименование единицы измерения (условное обозначение национальное, графа 2а, строка Б корректировочного счета-фактуры)	НаимЕдИзмПосле	А	T(1-255)	НК	Обязателен при наличии ОКЕИ_ТовПосле. Принимает значение, указанное в графе 2а счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура
Код вида товара	КодВидТов	А	T(=10)	НК	Принимает значение согласно Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД). Для указания данных в отношении товаров, вывезенных за пределы территории Российской Федерации на территорию государства-члена Евразийского экономического союза при функция =КСЧФ или Функция=КСЧФДИС

Таблица 5.15

Сведения о товаре, подлежащем

прослеживаемости (СведПрослеж)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Регистрационный номер партии товаров	НомТовПрослеж	А	T(1-29)	О
Единица количественного учета товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости	ЕдИзмПрослеж	А	T(3-4)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>
Дополнительный показатель для идентификации товаров, подлежащих прослеживаемости	ДопПрослеж	А	T(1-255)	Н
Изменения в количестве товара в единицах измерения прослеживаемого товара	ИзмКолЕдПТ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.16

Таблица 5.16

Изменения в количестве товара в единицах измерения

прослеживаемого товара (ИзмКолЕдПТ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара до изменения	КолТовЕдПТДо	А	N(26.11)	О
Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара после изменения	КолТовЕдПТПосле	А	N(26.11)	О
Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара, увеличение \|	КолТовЕдПТУвел	П	N(26.11)	О
Количество товара в единицах измерения прослеживаемого товара, уменьшение	КолТовЕдПТУм	П	N(26.11)	О

Таблица 5.17

Реквизиты строки "Всего увеличение"

(сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9 корректировочного

счета-фактуры) (ВсегоУвел)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего увеличение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка "Всего увеличение"/графа 5 корректировочного счета-фактуры)	СтТовБезНДСВсего	А	N(19.2)	О
Всего увеличение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка "Всего увеличение"/графа 9 корректировочного счета-фактуры)	СтТовУчНалВсего	А	N(19.2)	Н	Обязателен, кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11 = "НДС исчисляется налоговым агентом". При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться "0" (ноль) (визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137
Всего увеличение, сумма налога (строка "Всего увеличение"/графа 8 корректировочного счета-фактуры)	СумНал	С		Н	Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Обязателен, кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11 = "НДС исчисляется налоговым агентом"

Таблица 5.18

Реквизиты строки "Всего уменьшение"

(сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9 корректировочного

счета-фактуры) (ВсегоУм)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего уменьшение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка "Всего уменьшение"/графа 5 корректировочного счета-фактуры)	СтТовБезНДСВсего	А	N(19.2)	О
Всего уменьшение, стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, с налогом - всего (строка "Всего уменьшение"/графа 9 корректировочного счета-фактуры)	СтТовУчНалВсего	А	N(19.2)	Н	Обязателен кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11 = "НДС исчисляется налоговым агентом". При определении налоговой базы налоговыми агентами - покупателями (получателями) товаров, перечисленных в пункте 8 статьи 161 НК РФ, продавцами может указываться "0" (ноль) (визуализируется как прочерк), если иное не предусмотрено правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением N 1137
Всего уменьшение, сумма налога (строка "Всего уменьшение"/графа 8 корректировочного счета-фактуры)	СумНал	С		Н	Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.39 Обязателен кроме случая, когда все элементы НалСтДо из множественной таблицы 5.11 = "НДС исчисляется налоговым агентом

Таблица 5.19

Содержание события (факта хозяйственной жизни) 3 - сведения

о факте согласования (уведомления) (СодФХЖ3)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Иные сведения об изменении стоимости	ИныеСвИзмСтоим	А	T(1-2000)	Н
Содержание операции	СодОпер	А	T(1-255)	О	Содержание действий. Указывается "Предлагаю изменить стоимость", или "Уведомляю об изменении стоимости", или иное
Дата направления на согласование (дата уведомления)	ДатаНапр	А	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен, если дата направления на согласование (дата уведомления) не совпадает с ДатаКСчФ
Реквизиты передаточных (отгрузочных) документов, к которым относится корректировка	ПередатДокум	С		ОМ	Типовой элемент <ДокумТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.29
Реквизиты документов, являющихся основанием корректировки	ДокумОснКор	С		ОМ	Типовой элемент <ДокумТип>. Состав элемента представлен в таблице 5.29. При <Функция>=СвИСРК могут быть указаны также сведения о корректировочном счете-фактуре, выставленном комиссионером (агентом, действующим от собственного имени) при согласии покупателя (факте его уведомления) на изменение стоимости товаров комитента

Таблица 5.20

Сведения о лице, подписывающем файл обмена

корректировочного счета-фактуры с дополнительной

информацией (информации продавца) в электронной

форме (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Область полномочий	ОблПолн	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 \| 3 \| 6, где: 0 - лицо, ответственное за подписание счетов-фактур; 3 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события; 6 - лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур
Статус	Статус	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 \| 2 \| 3 \| 4, где: 1 - работник организации - продавца товаров (работ, услуг, имущественных прав); 2 - работник организации - составителя информации продавца; 3 - работник иной уполномоченной организации; 4 - уполномоченное физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель
Основание полномочий (доверия)	ОснПолн	А	T(1-255)	О	Для Статус=1 или Статус=2 или Статус=3 указываются "Должностные обязанности" по умолчанию или иные основания полномочий (доверия). Для Статус=4 указываются основания полномочий (доверия)
Основание полномочий (доверия) организации	ОснПолнОрг	А	T(1-255)	Н	Обязателен для Статус=3. Указываются основания полномочий (доверия) организации

Полный текст документа вы можете просмотреть в коммерческой версии КонсультантПлюс.

I. Общие положения III. Описание файла обмена информации покупателя