2.1. Общие положения

Указанием Банка России от 13.01.2021 N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 5708-У) для отчетов акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - Отчетность) установлены объем, формы, порядок и сроки составления и представления ее в Банк России. При этом Отчетность, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один файл XBRL (пакет). Таким образом обеспечивается синхронизация сроков различных видов Отчетности.

В таксономии XBRL Банка России синхронизация сроков представления различных видов Отчетности реализована посредством механизма точек входа.

Отчетная дата для каждого вида Отчетности определена Указанием N 5708-У, в таксономии для определения отчетной даты используется механизм параметров таблиц.