2.5. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для 10-дневной отчетности акционерных инвестиционных фондов

Поскольку параметры периодов parameter: refPeriodEnd (parameter: refPeriodStart) и parameter: CurrentPeriodEnd (parameter: CurrentPeriodStart) безотносительно конкретной точки входа не характеризуют однозначно периоды, отчетной датой которых является последний рабочий или календарный день, в таксономии для отчетности акционерных инвестиционных фондов определены следующие точки входа:

- ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502 (отчетность только акционерных инвестиционных фондов, представляемая в течение 10 рабочих дней (только форма 0420502), на конец каждого месяца, включая месяцы, которые приходятся на конец квартала и года) и

- ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503 (отчетность только акционерных инвестиционных фондов, представляемая в течение 10 рабочих дней (только форма 0420503), на конец каждого месяца, включая месяцы, которые приходятся на конец квартала и года),

которые содержат по одному отчету, имеющему одинаковую периодичность представления.

Отчеты по формам 0420502 и 0420503 имеют одинаковую периодичность, однако для акционерных инвестиционных фондов (далее - АИФ) находятся в разных точках входа - ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502 и ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503. Данное разделение обусловлено тем, что согласно Указанию N 5708-У для АИФ показатели отчета по форме 0420502 представляются на последний календарный день отчетного календарного месяца, а для управляющих компаний - на последний рабочий день отчетного календарного месяца (квартала).

Показатели отчета по форме 0420503 представляются на последний рабочий день отчетного календарного месяца.

При этом для таблиц, отражающих формы 0420502 и 0420503, в обоих случаях использованы параметры parameter: refPeriodEnd и parameter: refPeriodStart.

Таким образом, для АИФ для вышеуказанных точек входа использованы следующие значения параметров:

Таблица 6

Пример.

При составлении отчетных данных за апрель 2022 года по точкам входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502 и ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503 необходимо указать следующие даты для параметров периодов:

Таблица 7

При составлении отчетных данных за май 2022 года по точкам входа ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420502 и ep_nso_aif_m_q_y_10rd_0420503 необходимо указать следующие даты для параметров периодов:

Таблица 8

Детальная информация по параметрам каждого отчета (с детализацией до разделов в отчете) в таксономии XBRL Банка России для Отчетности размещена на сайте Банка России в разделе "Таксономия XBRL" в составе архива сопроводительных документов к каждой версии таксономии - для модуля "НСО АИФ УК", наименование файла "Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НиС) (версия таксономии).xls.