Приказ ФНС России от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@ "Об утверждении Требований к организации системы внутреннего контроля, а также форм и форматов документов, представляемых организациями при раскрытии информации о системе внутреннего контроля"...

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение ON_SRSVKNALMON;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_SRSVKNALMON_1_424_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.26 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 8

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.04
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по КНД	КНД	А	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1125315
Дата формирования документа	ДатаДок	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Период налогового мониторинга	ГодНМ	А		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Порядковый номер редакции	НомерРед	А	N(2)	О	Указывается последовательная нумерация редакции документа. При представлении первичного документа указывается "0", в последующем (уточненном) документе указывается следующий номер редакции "1", "2" и т.д.
Дата, по состоянию на которую сформирована представляемая информация	ДатаИнф	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	А	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.5
Информация об организации системы внутреннего контроля организации	ОргСВК	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения об организации - налогоплательщике	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)	НаимОрг	А	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - налогоплательщик \| 2 - уполномоченный представитель
Должность	Долж	А	T(1-255)	О
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.26
Сведения о представителе организации	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6

Сведения о представителе организации (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации	НаимДок	А	T(1-120)	О

Таблица 4.7

Информация об организации системы внутреннего контроля

организации (ОргСВК)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Количество представленных файлов	КолФайл	А	N(4)	Н	Указывается суммарное количество файлов, содержащих документы, представленные в виде скан-образа (количество элементов <ДокСкан>)
Общие положения	ОбщПолож	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.8
Организационно-распорядительные документы, регламентирующие порядок функционирования системы внутреннего контроля организации	ОргДокСВК	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.12
Проверочный лист для оценки уровня организации системы внутреннего контроля организации	ПровЛист	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.21
Документ, представленный в виде скан-образа	ДокСкан	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.22

Таблица 4.8

Общие положения (ОбщПолож)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Цели и задачи системы внутреннего контроля организации	ЦелиСВК	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.9
Структурные подразделения, отвечающие за функционирование системы внутреннего контроля организации	СтрПодрСВК	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.10
Порядок проведения аудита и оценки системы внутреннего контроля организации	АудитСВК	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.9

Цели и задачи системы внутреннего контроля

организации (ЦелиСВК)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Упорядоченное и эффективное ведение финансово-хозяйственной деятельности	ЭффектФХД	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Достижение финансовых и операционных показателей	ФинПоказат	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Сохранность активов	СохрАктив	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Выявление, исправление и предотвращение ошибок и искажения информации при исчислении (удержании) налогов, сборов, страховых взносов	ВыявлОшиб	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Полнота и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов	ПолнУплат	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Своевременная подготовка бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации	ПодготовНБО	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Соблюдение требований законодательства о налогах и сборах	СоблТреб	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Защита интересов акционеров, инвесторов, собственников	ЗащитИнтерес	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Предотвращение и устранение конфликтов интересов	УстрКонфликт	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Обеспечение проверки обоснованности, экономической оправданности и документального подтверждения в отношении объектов учета	ПровОбУч	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие
Обеспечение выявления, оценки, минимизации и (или) устранения рисков неправильного исчисления (удержания), неполной и (или) несвоевременной уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов организации	ВыявлРиск	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - отсутствие \| 1 - наличие

Таблица 4.10

Структурные подразделения, отвечающие за функционирование

системы внутреннего контроля организации (СтрПодрСВК)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид структурного подразделения	СтрПодр	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - структурное подразделение, реализующее функции бухгалтерского учета \| 2 - структурное подразделение, реализующее функции налогового учета \| 3 - структурное подразделение, реализующее функции формирования налоговой отчетности \| 4 - структурное подразделение, реализующее функции внутреннего контроля \| 5 - структурное подразделение, реализующее функции управления рисками \| 6 - структурное подразделение, реализующее функции внутреннего аудита
Наименование структурного подразделения	НаимСтрПодр	А	T(1-1000)	О
Функции структурного подразделения	ФункПодр	П	T(=1)	ОКМ	Принимает значение: 1 - выявление риска \| 2 - оценка риска \| 3 - аудит риска \| 4 - минимизация (устранение) риска \| 5 - мониторинг риска \| 6 - планирование риска \| 7 - проведение контрольных процедур \| 8 - формирование отчета о результатах контрольных процедур \| 9 - мониторинг выполнения контрольных процедур

Таблица 4.11

Порядок проведения аудита и оценки системы внутреннего

контроля организации (АудитСВК)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид процедуры	ВидПроц	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - аудит СВК \| 2 - оценка СВК
Проведение аудита (оценки)	Аудит	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - проводится \| 2 - не проводится
Вид аудита (оценки)	ВидАудит	А	T(=1)	НКУ	Принимает значение: 1 - внутренний \| 2 - внешний Элемент обязателен при < Аудит> = 1
Наименование организации (структурного подразделения), осуществляющей аудит (оценку)	ОргАудит	А	T(1-1000)	НУ	Элемент обязателен при < Аудит> = 1
Периодичность проведения аудита (оценки)	ПериодАудит	А	T(=1)	НКУ	Принимает значение: 0 - по запросу \| 2 - ежемесячно \| 3 - ежеквартально \| 4 - ежегодно Элемент обязателен при < Аудит> = 1
Сведения о документе	СведДок	С		НМУ	Типовой элемент <СведДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25 Элемент обязателен при < Аудит> = 1

Таблица 4.12

Организационно-распорядительные документы,

регламентирующие порядок функционирования системы

внутреннего контроля организации (ОргДокСВК)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Контрольная среда организации	КонтрСреда	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.13
Система управления рисками организации	СистУпрРиск	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.15
Контрольные процедуры организации	КонтрПроц	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.18
Информационные системы организации	ИнфСист	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.19
Мониторинг организацией средств контроля	МонитСВК	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.20

Таблица 4.13

Контрольная среда организации (КонтрСреда)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Положение о системе внутреннего контроля	ПоложСВК	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Положение об управлении рисками	ПоложУпрРиск	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Стратегия развития системы внутреннего контроля	СтратСВК	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Профессиональные стандарты	ПрофСтд	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Этические стандарты	ЭтичСтд	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Поведенческие стандарты	ПоведСтд	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Наличие программ обучения и (или) повышения квалификации сотрудников	НалПОКвалиф	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок следования принципам корпоративного управления	ПорКорпУпр	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Стандарт найма	СтдНайм	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Стандарт мотивации	СтдМотив	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок ежегодной оценки сотрудников	СтдОцен	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Стандарт профессионального продвижения	СтдПродв	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Стандарт увольнения	СтдУвол	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Требования к профессиональным знаниям и навыкам	ТребПроф	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.14
Ключевые показатели эффективности	КлюПоказат	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Участие руководителя в процессе оценки результатов функционирования СВК	УчастРукОцен	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Закрепление за руководителем функций рассмотрения и утверждения оценки результатов мониторинга и оценки СВК	УтвРезРук	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Закрепление участия в принятии решений по совершенствованию СВК	УчастРукРеш	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Распределение (разграничение) полномочий и обязанностей, закрепленное в организационной структуре, реализующей надлежащий учет ключевых сфер полномочий, обязанностей и определенного порядка подчиненности сотрудников	УчетПолномоч	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок внесения изменений в организационную структуру организации	ПорИзмСтрук	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Закрепление ответственности за создание и поддержание СВК на всех уровнях управления (в том числе связана с показателями финансово-хозяйственной деятельности)	ОтвСВК	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23

Таблица 4.14

Требования к профессиональным знаниям и навыкам (ТребПроф)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Образование сотрудников	ОбразовСотр	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Опыт работы	ОпытРаб	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Сертификация сотрудников	СертифСотр	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Этическое поведение	ЭтичПовед	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Достижения	Достижения	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23

Таблица 4.15

Система управления рисками организации (СистУпрРиск)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Стратегия управления рисками	СтратУправРиск	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Способы и методы выявления и оценки рисков	МетОценРиск	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.16
Порядок расчета уровня существенности, используемого при выявлении и оценке рисков	ПорРасчСущ	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок выявления операций, характеризующихся высоким уровнем потенциального риска	ПорВыявРиск	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок выявления, оценки и документирования рисков	ПорОценРиск	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.17
Порядок документирования рисков	ПорДокРиск	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Формы отчетов по документированию рисков	ФормОтч	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23

Таблица 4.16

Способы и методы выявления и оценки рисков (МетОценРиск)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Математический метод	МатМетод	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Метод экспертных оценок	МетодЭкспОцен	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Анализ прошлых событий	АнализПрошл	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Анализ контрольных процедур	АнализКонтрПроц	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Прочие методы	ПрочМетод	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23

Таблица 4.17

Порядок выявления, оценки и документирования

рисков (ПорОценРиск)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядок выявления, оценки и документирования рисков, идентифицируемых организацией	РискИдОрг	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок выявления, оценки и документирования рисков, идентифицируемых организацией по однотипным операциям	РискИдОргОдн	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок выявления, оценки и документирования рисков, идентифицируемых организацией по операциям, нетипичным по характеру, объему или частоте их осуществления	РискИдОргНет	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок выявления, оценки и документирования рисков, идентифицируемых организацией по каждой уникальной и специфической операции	РискИдОргСпец	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок выявления, оценки и документирования рисков, идентифицируемых организацией по операциям, осуществление которых планируется впервые в период проведения налогового мониторинга	РискИдОргНов	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23

Таблица 4.18

Контрольные процедуры организации (КонтрПроц)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядок разработки контрольных процедур организации	ПорРазрКП	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Стандарты описания контрольных процедур	СтдОписКП	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок выполнения контрольных процедур организации	ПорВыпКП	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок документального оформления результатов выполнения контрольных процедур	ПорОформРезКП	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок проведения анализа результатов выполнения контрольных процедур организации	ПорАнализРезКП	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23

Таблица 4.19

Информационные системы организации (ИнфСист)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Порядок проведения аудита информационных систем (ИС) организации	АудитИС	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок проведения внутреннего аудита ИС	ВнутрАудитИС	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Порядок проведения внешнего аудита ИС	ВнешАудитИС	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23
Стандарты и правила в области информационной безопасности	СтандИБ	С		О	Типовой элемент <ОргРаспДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23

Полный текст документа вы можете просмотреть в коммерческой версии КонсультантПлюс.

I. Общие положения Приложение N 20. Перечень направлений выявления риска