Инвентаризационная опись расчетов по кредитам, займам (ссудам) (код формы 0510471)

64.149. Инвентаризационная опись задолженности по кредитам, займам (ссудам) (ф. 0510471) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0510471) применяется инвентаризационной комиссией для отражения результатов проведения инвентаризации задолженности по выданным кредитам, займам (ссудам), находящимся на учете у учреждения.

Инвентаризационная опись (ф. 0510471) формируется ответственным исполнителем бухгалтерской службы.

64.150. В заголовочной части Инвентаризационной описи (ф. 0510471) в реквизитах отражаются:

дата формирования Инвентаризационной описи (ф. 0510471) с указанием в кодовой зоне даты в формате "ДД.ММ.ГГГГ";

"Наименование задолженности" - наименование вида заимствования, принимающее одно из следующих значений: "кредит", "заем", "ссуда";

"Место проведения инвентаризации" - место проведения инвентаризации (адрес, место нахождения), соответствующее показателю графы 10 Раздела 1 Решения (ф. 0510439);

"Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439)" - номер и дата в формате "ДД.ММ.ГГГГ" Решения (ф. 0510439) соответственно;

"Номер инвентаризационной комиссии" - номер инвентаризационной комиссии, соответствующий показателю графы 9 Раздела 1 Решения (ф. 0510439);

"Дата начала инвентаризации" - дата начала инвентаризации в формате "ДД.ММ.ГГГГ", соответствующая показателю графы 7 Раздела 1 Решения (ф. 0510439);

"Дата окончания инвентаризации" - дата окончания инвентаризации в формате "ДД.ММ.ГГГГ", соответствующая показателю графы 8 Раздела 1 Решения (ф. 0510439);

"Дата, по состоянию на которую проводится инвентаризация" - дата, по состоянию на которую проводится инвентаризация, в формате "ДД.ММ.ГГГГ", соответствующая показателю графы 6 Раздела 1 Решения (ф. 0510439).

Дата начала инвентаризации больше или равна дате, по состоянию на которую проводится инвентаризация, и меньше или равна дате окончания инвентаризации.

64.151. До начала проведения инвентаризации ответственным лицом бухгалтерской службы формируется и подписывается простой ЭП расписка, являющаяся неотъемлемым приложением к Инвентаризационной описи (ф. 0510471), что к началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета подтверждены банковскими выписками (выписками из лицевых счетов) и документами-основаниями согласования задолженности.

64.152. В содержательной части Инвентаризационной описи (ф. 0510471) в соответствующих разделах отражаются следующие реквизиты.

64.153. В Разделе 1 "Сведения о кредитах, займах (ссудах) по данным бухгалтерского учета" (далее - Раздел 1) отражается в соответствующих графах Раздела 1 информация о расчетах по кредитам, займам, ссудам по данным бухгалтерского учета.

В соответствующих графах Раздела 1 отражаются:

в графе 1 - код строки;

в графах 2 - 3 наименование заемщика (контрагента) и его идентификатор соответственно;

в графах 4 - 6 - наименование документа-основания, подтверждающего возникновение задолженности (например, договор, соглашение), дата в формате "ДД.ММ.ГГГГ", номер соответственно;

в графе 7 - дата исполнения задолженности по документу-основанию, подтверждающему возникновение задолженности;

в графе 8 - номер счета бухгалтерского учета, соответствующий применяемому рабочему плану счетов;

в графе 9 - код валюты по ОКВ;

в графе 10 - 11 - сумма основного долга в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графе 12 и 13 - сумма по начисленным и неуплаченным процентам в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графе 14 и 15 - сумма по штрафным санкциям за нецелевое использование средств в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графе 16 и 17 - сумма по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графе 18 - общая сумма задолженности по выданным кредитам, займам (ссудам), начисленным и неуплаченным по ним процентам, по штрафным санкциям за нецелевое использование средств, по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов на дату проведения инвентаризации, в рублях (рублевом эквиваленте) (графа 18 равна сумме граф 11, 13, 15, 17 по соответствующей строке).

Раздел 1 формируется и подписывается ответственным исполнителем бухгалтерской службы простой ЭП.

64.154. В Разделе 2 "Сведения о кредитах, займах (ссудах) по данным инвентаризационной комиссии" (далее - Раздел 2) отражается информация о результатах проведенной инвентаризации, подтвержденной или не подтвержденной актом сверки расчетов.

В соответствующих графах Раздела 2 отражаются:

в графах 1 - 11, 14 и 15, 18 и 19, 22 и 23, 26 - заполняются на основании граф 1 - 1, 12 и 13, 14 и 15, 16, 17, и 18 из Раздела 1 по соответствующим строкам;

в графах 12 и 13 - код и наименование статуса задолженности по основному долгу, соответственно (например, код "01" - "текущая"; код "02" - "просроченная с истекшим сроком исполнения"; код "03" - "просроченная с истекшим сроком исковой давности");

в графах 16 и 17 - код и наименование статуса задолженности по начисленным и неуплаченным по ним процентам соответственно;

в графах 20 и 21 - код и наименование статуса задолженности по штрафным санкциям за нецелевое использование средств соответственно;

в графах 24 и 25 - код и наименование статуса задолженности по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов соответственно;

в графах 27 и 28 - сумма задолженности по основному долгу, подтвержденная дебиторами, в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 29 и 30 - дата в формате "ДД.ММ.ГГГГ", номер акта сверки по основному долгу;

в графах 31 и 32 - сумма задолженности по начисленным и неуплаченным по ним процентам, подтвержденная дебиторами, в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 33 и 34 - дата в формате "ДД.ММ.ГГГГ", номер акта сверки по начисленным и неуплаченным по ним процентам;

в графах 35 и 36 - сумма задолженности по штрафным санкциям за нецелевое использование средств, подтвержденная дебиторами, в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 37 и 38 - дата в формате "ДД.ММ.ГГГГ", номер акта сверки по штрафным санкциям за нецелевое использование средств;

в графах 39 и 40 - сумма задолженности по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов, подтвержденная дебиторами, в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 41 и 42 - дата в формате "ДД.ММ.ГГГГ", номер акта сверки по графам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов;

в графе 43 - общая сумма задолженности, подтвержденная дебиторами (графа 43 равна сумме граф 28, 32, 36, 40 по соответствующей строке);

в графах 44 и 45 - сумма задолженности по основному долгу, не подтвержденная дебиторами, в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 46 и 47 - сумма задолженности по начисленным и неуплаченным по ним процентам, не подтвержденная дебиторами, в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 48 и 49 - сумма задолженности по штрафным санкциям за нецелевое использование средств, не подтвержденная дебиторами, в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 50 и 51 - сумма задолженности по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов, не подтвержденная дебиторами, в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графе 52 - общая сумма задолженности, не подтвержденная дебиторами (графа 52 равна сумме граф 45, 47, 49, 51 по соответствующей строке);

в графе 53 и 54 - сумма просроченной задолженности по основному долгу в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 55 и 56 - сумма просроченной задолженности по начисленным и неуплаченным по ним процентам в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 57 и 58 - сумма просроченной задолженности по штрафным санкциям за нецелевое использование средств в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графах 59 и 60 - сумма просроченной задолженности по штрафам (пеням) за несвоевременный возврат и неуплату процентов в иностранной валюте и в рублях (рублевом эквиваленте) соответственно;

в графе 61 - общая сумма просроченной задолженности, (графа 61 равна сумме граф 54, 56, 58, 60 по соответствующей строке);

в графе 62 - заключение комиссии по результатам инвентаризации (например, "Подверженная задолженность является текущей", "Не подтвержденная задолженность имеет признак сомнительной");

Для Раздела 2 формируются строки итогов.

Раздел 2 подписывается членами инвентаризационной комиссии простой ЭП, председателем комиссии (лицом, уполномоченным председателем комиссии) - ЭЦП.