ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 21 декабря 2020 г. N 2194

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЗАПРОСА ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ФИНАНСОВОГО РЫНКА У СВОИХ КЛИЕНТОВ ИНФОРМАЦИИ О ТАКИХ
КЛИЕНТАХ, ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯХ И (ИЛИ) ЛИЦАХ, ПРЯМО
ИЛИ КОСВЕННО ИХ КОНТРОЛИРУЮЩИХ, ЕЕ ОБРАБОТКИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ДОКУМЕНТАЛЬНОЙ ФИКСАЦИИ, И АНАЛИЗА, О ПРИНЯТИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ДОКУМЕНТАЛЬНОЙ ФИКСАЦИИ, ОБОСНОВАННЫХ И ДОСТУПНЫХ
В СЛОЖИВШИХСЯ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАХ МЕР ПО УСТАНОВЛЕНИЮ
НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТСТВА КЛИЕНТОВ, ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЕЙ
И ЛИЦ, ПРЯМО ИЛИ КОСВЕННО ИХ КОНТРОЛИРУЮЩИХ, ВКЛЮЧАЯ
ПРОВЕРКУ ДОСТОВЕРНОСТИ И ПОЛНОТЫ ПРЕДСТАВЛЕННОЙ КЛИЕНТОМ
ИНФОРМАЦИИ, А ТАКЖЕ О СОСТАВЕ, ОБ УСЛОВИЯХ, О ПОРЯДКЕ
И СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УКАЗАННОЙ ИНФОРМАЦИИ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ
ОРГАН ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ, УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ПО КОНТРОЛЮ
И НАДЗОРУ В ОБЛАСТИ НАЛОГОВ И СБОРОВ

Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июня 2018 г. N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 26, ст. 3858).

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

Председатель Правительства

Российской Федерации

М.МИШУСТИН