Приложение N 2

Утверждены

приказом ФТС России

от 18 ноября 2020 г. N 997

СОСТАВ И ФОРМАТ

СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ (ЧЕКОВ) ДЛЯ КОМПЕНСАЦИИ

СУММЫ НАЛОГА, ПЕРЕДАВАЕМЫХ ЛИЦАМИ, ОКАЗЫВАЮЩИМИ УСЛУГИ,

ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ ПОДПУНКТОМ 2.11 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 164

НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ

ФОРМЕ В ФТС РОССИИ, А ТАКЖЕ СОСТАВ И ФОРМАТ СВЕДЕНИЙ

ИЗ ДОКУМЕНТОВ (ЧЕКОВ) ДЛЯ КОМПЕНСАЦИИ СУММЫ НАЛОГА,

СВЕДЕНИЙ О ПРОСТАВЛЕННЫХ НА НИХ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТМЕТКАХ ФТС РОССИИ В ЭЛЕКТРОННОЙ

ФОРМЕ ЛИЦАМ, ОКАЗЫВАЮЩИМ УСЛУГИ, ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ

ПОДПУНКТОМ 2.11 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 164 НАЛОГОВОГО

КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Настоящие структура и формат описывают требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи операторами в таможенные органы в электронной форме сведений из документа (чека), документа (чека) в электронной форме для компенсации суммы налога физическим лицам - гражданам иностранных государств (далее - чек).

2. Номер версии настоящего формата X.XX.X.X <2>.

--------------------------------

<2> Принимает значение актуальной версии формата.

3. Параметры первой строки файла обмена.

Первая строка файла обмена должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding = "UTF-8"?>

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена.

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.2 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

а) наименование элемента - приводится полное наименование элемента <3>;

--------------------------------

<3> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

б) сокращенное наименование (код) элемента - приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

в) признак типа элемента - может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента (не содержит вложенные элементы), "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута (не содержит вложенные элементы);

(не содержит вложенные элементы), "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута (не содержит вложенные элементы);

г) формат элемента - формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например элемента с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К" (например - "ОК"). В случае, если количество реализаций элемента более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М" (например - "НМ" или "ОКМ").

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация" (например - "НУ" или "ОКУ");

дополнительная информация содержит при необходимости требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Обязательным условием к XML-файлу является необходимость его подписания электронной подписью с использованием стандарта XML-DSig, описанного в Рекомендациях W3C (World Wide WEB Consortium) "XML-Signature Syntax and Processing", опубликованных в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по адресу: http://www.w3.org/TR/2002/REC-xmldsig-core-20020212. В соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 15, ст. 2036; 2020, N 24, ст. 3755) для формирования электронной подписи применяются сертифицированные средства электронной подписи.

5. Описание структуры и состава электронного документа (чека) для компенсации суммы налога и сведений из документа (чека) для компенсации суммы налога.

Рис. 1 Диаграмма документа (чека) для компенсации суммы