БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Банком России утверждены рекомендации по проведению службой внутреннего аудита банка проверки качества реализации подхода на основе внутренних рейтингов

Рекомендации разработаны в целях детализации требований Главы 16 Положения Банка России от 2 ноября 2024 года N 845-П "О порядке расчета величины кредитного риска банками с применением банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска" (далее - Положение N 845-П) в части порядка осуществления службой внутреннего аудита банка (далее - СВА) проверки качества реализации подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР), включая мероприятия по организации и проведению проверки рейтинговых систем и качества их функционирования, проверки соответствия внутренних методик и моделей ПВР требованиям Положения N 845-П, а также в части требований к внутренним методикам по внутреннему аудиту.

Во внутренних методиках аудита ПВР банка должны быть описаны мероприятия по организации и проведению СВА аудита применения ПВР, включая аудиторские процедуры, подходы и критерии формирования аудиторских выборок, используемые источники данных для проверки применения ПВР.

В программу аудита применения ПВР (ежегодного и при подаче ходатайства о получении разрешения на применение ПВР) рекомендуется включать оценку следующих процессов применения ПВР: сегментация заемщиков (кредитных требований); признание дефолта по заемщику (кредитному требованию) и выхода заемщика (кредитного требования) из дефолта; разработка и внедрение внутренних моделей ПВР (рейтинговых систем); использование внутренних моделей ПВР (рейтинговых систем) во внутренних процессах банка; внутренняя валидация моделей ПВР (рейтинговых систем); порядок признания и учет фондированного и нефондированного обеспечения; расчет величины кредитного риска (RWA); контроль за качеством данных и информационных систем; корпоративное управление.

Закреплено, что программа аудита применения ПВР может охватывать проверку в том числе иных вопросов применения ПВР, предусмотренных во внутренних методиках банка и/или включенных в проверку по решению СВА банка и/или по требованию Банка России.

Даны разъяснения по вопросу получения физическими лицами выплат за счет бюджетных средств

Сообщается, в частности, что выплаты клиентам - физическим лицам за счет бюджетных средств кредитные организации проводят только с использованием национальных платежных инструментов, к которым относится карта "Мир" (пункт 1 части 5 статьи 30.5 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ (далее - Закон N 161-ФЗ). Перечень таких выплат установлен частями 5.5 и 5.6 статьи 30.5 Закона N 161-ФЗ.

Карту "Мир" обязательно выдают пенсионерам, государственным служащим, работникам бюджетной сферы, людям, получающим бюджетные выплаты (например, государственные пособия), студентам. При этом клиенты - физические лица имеют право выбрать способ получения выплат (часть 5.4 статьи 30.5 Закона N 161-ФЗ): на банковский счет с использованием карты "Мир"; на банковский счет без использования платежной карты; наличными деньгами (в том числе через организации почтовой связи).

С 14 декабря 2025 года применяются уровни кредитного рейтинга для кредитных организаций для расчетов по операциям со средствами пенсионных резервов и пенсионных накоплений

Установлены уровни кредитного рейтинга в соответствии с:

абзацем вторым пункта 3 статьи 18, подпунктом 3 пункта 3 статьи 24.1, абзацем седьмым пункта 1 статьи 36.14, пунктом 5 статьи 36.19 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" для кредитных организаций (за исключением кредитных организаций, в которых размещены субординированные депозиты);

подпунктом 3 пункта 3 статьи 24.1 указанного Федерального закона для кредитных организаций, в которых размещены субординированные депозиты.