4. Справка/сведения об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах (специальных банковских счетах), вкладах (депозитах), а также об остатках электронных денежных средств

Справка/сведения об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах (специальных банковских счетах), вкладах (депозитах), организаций, индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет, физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также об остатках электронных денежных средств (далее - Справка/сведения об остатках на счетах) формируется(ются) в банке (филиале банка), оператором по переводу денежных средств, подразделении Банка России при получении решения о приостановлении операций и переводов в соответствии с п. 5 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации или при получении запроса об остатках в соответствии с п. 2 и 4 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации, п. 2 статьи 14.2 ФЗ N 161-ФЗ, п. 3 статьи 7 ФЗ N 54-ФЗ, п. 6 статьи 7 ФЗ N 103-ФЗ и направляется в налоговый орган через Банк России.

По реорганизованному банку (филиалу), измененному счету информация должна содержаться в разделе банка-правопреемника (филиала-правопреемника) с обязательным заполнением элемента "ИзмСчета". При необходимости допускается формирование самостоятельного раздела реорганизованного банка (филиала банка).

К счетам (специальным банковским счетам) лица, в отношении которого предоставляется(ются) Справка/сведения об остатках на счетах, относятся счета (специальные банковские счета), открытые в соответствии с договором банковского счета (в том числе номинальные счета, счета эскроу, публичные депозитные счета, открытые в соответствии с договором номинального счета, договором счета эскроу, договором публичного депозитного счета), владельцем которых (клиентом банка) является лицо, в отношении которого представляется(ются) Справка/сведения, а также номинальные счета, счета эскроу, публичные депозитные счета, открытые в соответствии с договором номинального счета, договором счета эскроу, договором публичного депозитного счета, владельцем которых (клиентом банка) является иное лицо, но депонентом и (или) бенефециаром по ним является лицо, в отношении которого предоставлена Справка/сведения об остатках на счетах.

К счетам (специальным банковским счетам), вкладам (депозитам), действующим "на дату", относятся счета (специальные банковские счета), вклады (депозиты) по которым в Книге регистрации открытых счетов дата открытия ранее указанной даты, и одновременно дата закрытия соответствует или позднее указанной даты или отсутствует.

К электронным средствам платежа, действующим "на дату", относятся электронные средства платежа, право использования которых было предоставлено лицу, в отношении которого предоставлена(ы) Справка/сведения об остатках на счетах, по состоянию на указанную дату.

К счетам (специальным банковским счетам), вкладам (депозитам), действующим "за период", относятся счета (специальные банковские счета), вклады (депозиты) по которым в Книге регистрации открытых счетов дата открытия ранее или соответствует дате конца указанного периода, и одновременно дата закрытия соответствует или позже даты начала указанного периода или отсутствует.

К электронным средствам платежа, действующим "за период", относятся электронные средства платежа, право использования которых было предоставлено лицу, в отношении которого предоставлена(ы) Справка/сведения об остатках на счетах, по состоянию на любую дату, относящуюся к указанному периоду.