Приложение. ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО СДЕЛКАМ ОБРАТНОЙ ПРОДАЖИ

Приложение

к Указанию Банка России

от 11.01.2002 N 1095-У

"Об особенностях порядка

бухгалтерского учета кредитными

организациями операций

с долговыми обязательствами

Российской Федерации,

подлежащими обратному выкупу

Банком России"

ЖУРНАЛ ЛИЦЕВОГО УЧЕТА ПО СДЕЛКАМ ОБРАТНОЙ ПРОДАЖИ <*>

ПО ВЫПУСКУ SU _____ RMFS __

Дата заполнения: _______________

Дата проведения операций: ______________

Вид операций: _____________________ (аукцион, купля - продажа, объявленный обратный выкуп)

Изменения требований = кол. (6 - 5), ("+" - Дт сч. 933; "-" - Кт сч. 933).

Изменение обязательств = кол. (9 + 10 - 7 - 8), ("+" - Кт сч. 965; "-" - Дт сч. 965).

Изменение нереализованных курсовых разниц = кол. (12 - 11), ("+" - Кт сч. 97001; "-" - Дт сч. 97001).

--------------------------------

<*> Примечания.

В случае приобретения Облигаций данного выпуска в день проведения их обратного выкупа, объявленного Банком России, заполняются два Журнала (на списание требований и обязательств кредитной организации по предыдущей оферте и постановка новых требований и обязательств кредитной организации по следующей оферте).

В случае, если кредитная организация не предъявляет все имеющиеся в ее портфеле Облигации данного выпуска к выкупу Банком России, то списание требований и обязательств кредитной организации по Облигациям с истекшим сроком выкупа отражается в отдельном Журнале лицевого учета.

Порядок заполнения Журнала:

1) В колонки 1 и 2 заносится количество Облигаций данного выпуска, подлежащих обратной продаже на день составления Журнала.

2) В колонки 3 и 4 заносится средневзвешенная цена аукциона (торгов), рассчитанная Торговой системой по Облигации данного выпуска.

3) В колонках 5 и 6 указываются требования кредитной организации по поставке денежных средств при обратной продаже Облигаций. При этом сумма в колонке 5 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на начало дня (колонка 1). Сумма в колонке 6 рассчитывается как произведение цены выкупа, соответствующей ближайшей объявленной дате, и количества Облигаций на конец дня (колонка 2).

4) В колонках 7 и 8 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 7 представляет собой произведение колонок 1 и 3.

5) В колонках 9 и 10 указываются основная сумма долга и сумма НКД по Облигациям, подлежащим обратной продаже. При этом сумма в колонке 9 представляет собой произведение колонок 2 и 4.

6) Колонка 11 рассчитывается как сумма в колонке 5 - колонка 7 - колонка 8.

7) Колонка 12 рассчитывается как сумма в колонке 6 - колонка 9 - колонка 10.