Глава 65(1). Особенности решения о выпуске и (или) программы облигаций с использованием денежных средств, полученных от их размещения на цели, связанные с финансированием и (или) рефинансированием переходных проектов, а также особенности регистрации выпуска и (или) программы таких облигаций

65(1).1. Решение о выпуске облигаций дополнительно к сведениям, предусмотренным подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 17 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2018, N 53, ст. 8440) может содержать следующие условия и сведения:

65(1).1.1. Условие об использовании всех денежных средств, полученных от размещения облигаций, или эквивалентного объема денежных средств (далее - денежные средства, полученные от размещения облигаций) на цели, связанные с финансированием и (или) рефинансированием проекта (проектов), направленного (направленных) на сохранение и охрану окружающей среды, положительное воздействие на экологию, предотвращение изменения климата или адаптацию к изменению климата и соответствующего (соответствующих) целям и основным направлениям устойчивого (в том числе зеленого) развития Российской Федерации и критериям проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации (таксономия переходных проектов) в части критериев переходных проектов, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации N 1587 (далее - критерии переходных проектов) (условие о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций).

65(1).1.2. В случае если на дату подписания решения о выпуске облигаций не определен проект (проекты), для финансирования и (или) рефинансирования которого (которых) будут использоваться денежные средства, полученные от размещения облигаций (далее для целей настоящей главы - проект (проекты), - описание политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, содержащей:

конкретные цели и направления использования денежных средств, полученных от размещения облигаций;

процедуры отбора и оценки проекта (проектов), включая критерии отбора и оценки проекта (проектов), обеспечивающие соответствие проекта (проектов) критериям переходных проектов, а также сроки определения проекта (проектов);

описание того, как цели и направления использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, соотносятся со стратегией эмитента по вопросам устойчивого развития (стратегией устойчивого развития);

описание того, как эмитент планирует выявлять риски возникновения возможных негативных последствий для окружающей среды и социальной сферы, связанных с реализацией проекта (проектов), и управлять такими рисками;

иные сведения по решению эмитента.

По решению эмитента вместо информации, указанной в абзацах первом - шестом настоящего подпункта, решение о выпуске облигаций может включать в себя сведения о документе (документах), содержащем (содержащих) описание политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, включающее в себя сведения, предусмотренные абзацами вторым - шестым настоящего подпункта, с указанием:

наименования и реквизитов такого документа, органа управления эмитента, утвердившего такой документ;

сведений об адресе страницы в сети "Интернет", используемой эмитентом для раскрытия такого документа;

сведений о порядке изменения политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, включая указание на то, что такие изменения подлежат независимой внешней оценке в том же порядке, что и политика, в которую они вносятся;

иных сведений по решению эмитента.

65(1).1.3. В случае если на дату подписания решения о выпуске облигаций определен проект (проекты), - описание проекта (проектов), с указанием целей и направлений реализации проекта (проектов), его (их) характеристик, подтверждающих соответствие проекта (проектов) критериям переходных проектов, качественных и количественных показателей, характеризующих положительный эффект от его (их) реализации на окружающую среду и (или) климат, описание стадии, на которой находится реализация проекта (проектов) на дату подписания решения о выпуске облигаций, или указание на то, что реализация проекта (проектов) на дату подписания решения о выпуске облигаций не начата, с установлением планируемого срока начала реализации проекта (проектов) и (или) условий, при выполнении которых будет начата реализация проекта (проектов), указание критериев переходных проектов, которым соответствует проект (проекты), описание того, как цели и направления использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, соотносятся со стратегией эмитента по вопросам устойчивого развития (стратегией устойчивого развития), а также того, как эмитент планирует выявлять риски возникновения возможных негативных последствий для окружающей среды и социальной сферы, связанных с реализацией проекта (проектов), и управлять такими рисками.

65(1).1.4. Сведения об организации (организациях), включенной (включенных) в перечень верификаторов Государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" или в список верификаторов, предоставляющих независимую внешнюю оценку, ведение которого осуществляет Международная ассоциация рынков капитала (ICMA) или Международная некоммерческая организация "Инициатива климатических облигаций" (CBI) (далее для целей настоящей главы - верификатор), подготовившей (подготовивших) заключение (документ) о соответствии выпуска (программы) облигаций международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и (или) "зеленого" финансирования и (или) требованиям к системе верификации проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации N 1587 в части переходных проектов (далее для целей настоящей главы - принципы и стандарты финансовых инструментов в сфере экологии и "зеленого" финансирования в части переходных проектов) (наименование, место нахождения, иная информация по решению эмитента).

65(1).1.5. Обязательство эмитента составлять отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, за каждый отчетный год (календарный год или иной отчетный период, предусмотренный уставом эмитента в соответствии с частью 5 статьи 3 Федерального закона "О консолидированной финансовой отчетности"), начиная с отчетного года, в котором началось размещение облигаций, и заканчивая отчетным годом, в котором денежные средства, полученные от размещения облигаций, были в полном объеме направлены на финансирование и (или) рефинансирование проекта (проектов), предусмотренного (предусмотренных) решением о выпуске облигаций или определенного (определенных) в соответствии с политикой эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, предусмотренной подпунктом 65(1).1.2 настоящего пункта.

65(1).1.6. Обязательство эмитента обеспечить проведение верификатором независимой внешней оценки соответствия выпуска (программы) облигаций и отчета эмитента об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, принципам и стандартам финансовых инструментов в сфере экологии и "зеленого" финансирования в части переходных проектов.

Сведения об обязательстве, предусмотренном абзацем первым настоящего подпункта, включают в себя:

частоту (периодичность) и сроки проведения независимой внешней оценки соответствия выпуска (программы) облигаций и отчета эмитента об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, принципам и стандартам финансовых инструментов в сфере экологии и "зеленого" финансирования в части переходных проектов;

сведения о верификаторе (верификаторах), привлекаемом (привлекаемых) для проведения независимой внешней оценки и подготовки заключения (документа) о соответствии выпуска (программы) облигаций и отчета об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, принципам и стандартам финансовых инструментов в сфере экологии и "зеленого" финансирования в части переходных проектов (наименование, место нахождения, иная информация по решению эмитента);

иную информацию по решению эмитента.

По решению эмитента вместо сведений о верификаторе, предусмотренных абзацем четвертым настоящего подпункта, решение о выпуске облигаций может включать в себя порядок раскрытия таких сведений с указанием адреса страницы в сети "Интернет", используемой эмитентом для их раскрытия, и информацию о том, что такие сведения должны быть раскрыты до начала размещения облигаций.

65(1).1.7. Описание последствий невыполнения эмитентом условия о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций (далее для целей настоящей главы - нецелевое использование денежных средств, полученных от размещения облигаций):

право владельцев облигаций требовать досрочного погашения принадлежащих им облигаций либо указание на то, что такое право владельцам облигаций не предоставляется;

иные последствия нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций (в том числе право владельцев облигаций требовать приобретения эмитентом принадлежащих им облигаций, условие об увеличении размера дохода по облигациям, в том числе размера процента (купона), включая порядок изменения размера процента (купона), указываемые эмитентом по своему решению.

В случае если решение о выпуске облигаций содержит указание на то, что нецелевое использование денежных средств, полученных от размещения облигаций, не является основанием для предоставления владельцам облигаций права требовать досрочного погашения принадлежащих им облигаций, а также на то, что отсутствуют иные последствия нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, соответствующая информация должна быть указана на титульном листе решения о выпуске облигаций наибольшим из шрифтов, которые использовались для составления текста титульного листа, за исключением названия документа.

65(1).1.8. Описание последствий нарушения принципов и стандартов финансовых инструментов в сфере экологии и "зеленого" финансирования в части переходных проектов при реализации проекта (проектов), указываемое эмитентом по своему решению.

65(1).1.9. Описание последствий нарушения эмитентом иных обязательств (обязанностей), за исключением обязательства о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, включенных в решение о выпуске облигаций в соответствии с настоящим пунктом, указываемое эмитентом по своему решению.

65(1).1.10. Описание механизма контроля за целевым использованием денежных средств, полученных от размещения облигаций, возможность использования которого обязуется обеспечить эмитент.

65(1).1.11. Обязательство эмитента в случае исключения облигаций из перечня финансовых инструментов устойчивого развития, публикуемого на специализированной странице методологического центра Государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" в сети "Интернет" в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 1587, внести в решение о выпуске облигаций, программу облигаций, проспект облигаций и (или) документ, содержащий условия размещения облигаций, изменения, направленные на исключение дополнительной идентификации выпуска облигаций и (или) программы облигаций с использованием слов "переходные облигации", а также на исключение условий и сведений, предусмотренных настоящим пунктом, при условии получения согласия владельцев облигаций в соответствии с пунктом 5 статьи 24.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

Сведения об обязательстве, предусмотренном абзацем первым настоящего подпункта, должны включать в себя срок, в течение которого должны быть внесены изменения.

65(1).1.12. Описание политики эмитента по управлению денежными средствами, полученными от размещения облигаций, включая управление временно свободными денежными средствами, в том числе:

информация об использовании денежных средств до их направления на цели, предусмотренные решением о выпуске облигаций, или на цели, информация о которых раскрыта в составе политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, а также после достижения указанных целей;

в случае если денежные средства, полученные от размещения облигаций, используются для финансирования и (или) рефинансирования нескольких проектов, - информация о распределении денежных средств между проектами с указанием объемов денежных средств, направляемых на финансирование (рефинансирование) каждого из проектов, или порядка определения таких объемов (при наличии такой информации на дату подписания решения о выпуске облигаций).

По решению эмитента вместо информации, указанной в настоящем подпункте, решение о выпуске облигаций может включать в себя сведения о документе (документах), содержащем (содержащих) описание политики эмитента по управлению денежными средствами, полученными от размещения облигаций, с указанием:

наименования и реквизитов такого документа, органа управления эмитента, утвердившего такой документ;

сведений об адресе страницы в сети "Интернет", используемой эмитентом для раскрытия такого документа;

сведений о порядке изменения политики эмитента по управлению денежными средствами, полученными от размещения облигаций;

иных сведений по решению эмитента.

65(1).1.13. Сведения об обязанности эмитента раскрывать информацию, касающуюся использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, с указанием объема, сроков и порядка ее раскрытия, включая в том числе:

в случае, предусмотренном подпунктом 65(1).1.2 настоящего пункта, - информацию об отобранном проекте (проектах), предусмотренную подпунктом 65(1).1.3 настоящего пункта;

в случае если денежные средства, полученные от размещения облигаций, используются для финансирования и (или) рефинансирования нескольких проектов, - информацию о распределении денежных средств между проектами с указанием объемов денежных средств, направляемых на финансирование (рефинансирование) каждого из проектов, или порядка определения таких объемов;

информацию о проведении и результатах независимой внешней оценки, предусмотренной абзацем десятым подпункта 65(1).1.2, подпунктом 65(1).1.4 и абзацем первым подпункта 65(1).1.6 настоящего пункта, включающую заключение (документ) о результатах такой оценки;

информацию о достижении качественных и количественных показателей, характеризующих положительный эффект от реализации проекта (проектов), связанный с окружающей средой или климатом;

описание политики эмитента по управлению денежными средствами, полученными от размещения облигаций, включая управление временно свободными денежными средствами;

информацию о фактах нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, и о наступлении последствий нецелевого использования денежных средств, полученных от размещения облигаций, предусмотренных решением об их выпуске;

информацию о фактах нарушения принципов и стандартов финансовых инструментов в сфере экологии и "зеленого" финансирования в части переходных проектов при реализации проекта (проектов), для финансирования которого (которых) будут использоваться денежные средства, полученные от размещения облигаций;

информацию о включении облигаций в перечень финансовых инструментов устойчивого развития и об исключении облигаций из перечня финансовых инструментов устойчивого развития;

отчет об использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций, предусмотренный подпунктом 65(1).1.5 настоящего пункта.

65(1).2. В случае если решение о выпуске облигаций содержит условия и сведения, предусмотренные пунктом 65(1).1 настоящего Положения, выпуск таких облигаций может быть дополнительно идентифицирован с использованием слов "переходные облигации".

Выпуск облигаций может быть также дополнительно идентифицирован с использованием слов "переходные облигации" в случае, если решение об их выпуске содержит одновременно условия и сведения, предусмотренные пунктами 65.1 и 65(1).1 настоящего Положения.

При этом требования о включении в решение о выпуске облигаций условий, предусмотренных подпунктом 65.1.1 пункта 65.1 и подпунктом 65(1).1.1 пункта 65(1).1 настоящего Положения, считаются соблюденными в случае, если решение о выпуске облигаций содержит условие об использовании всех денежных средств, полученных от размещения облигаций, на цели, указанные в подпункте 65.1.1 пункта 65.1 и подпункте 65(1).1.1 пункта 65(1).1 настоящего Положения.

65(1).3. Программа облигаций, содержащая условие, предусмотренное подпунктом 65(1).1.1 пункта 65(1).1 настоящего Положения, в отношении всех облигаций, размещаемых в рамках этой программы, может быть дополнительно идентифицирована с использованием слов "переходные облигации".

В случае если программа облигаций содержит одновременно условие, предусмотренное подпунктом 65.1.1 пункта 65.1 настоящего Положения, и условие, предусмотренное подпунктом 65(1).1.1 пункта 65(1).1 настоящего Положения, программа таких облигаций также может быть дополнительно идентифицирована с использованием слов "переходные облигации".

65(1).4. Для регистрации выпуска облигаций, решение о выпуске которых содержит дополнительную идентификацию выпуска облигаций с использованием слов "переходные облигации", в Банк России, бирже или центральному депозитарию дополнительно к документам, представляемым в соответствии с главой 5 настоящего Положения, должны быть представлены копия заключения (документа), указанного в подпункте 65(1).1.4 пункта 65(1).1 настоящего Положения, либо в случае, указанном в абзаце втором пункта 65(1).2 настоящего Положения, копии заключений (документов), указанных в подпункте 65.1.4 пункта 65.1 и подпункте 65(1).1.4 пункта 65(1).1 настоящего Положения (копии указанных заключений (документов) могут быть представлены в виде одного документа или двух отдельных документов).

65(1).5. Не может быть осуществлена регистрация выпуска облигаций или программы облигаций, решение о выпуске или программа которых содержит дополнительную идентификацию с использованием слов "переходные облигации" (в том числе одновременно с регистрацией проспекта таких облигаций), в случае, если не соблюдаются условия, предусмотренные настоящей главой.

65(1).6. Для регистрации изменений в решение о выпуске облигаций, содержащем дополнительную идентификацию выпуска облигаций с использованием слов "переходные облигации", связанных с изменением политики эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, содержащейся в решении о выпуске облигаций, в Банк России, бирже или центральному депозитарию дополнительно к документам, представляемым в соответствии с главой 12 настоящего Положения, должна быть представлена копия заключения (документа) о соответствии выпуска облигаций принципам и стандартам финансовых инструментов в сфере экологии и "зеленого" финансирования в части переходных проектов, составленного после внесения таких изменений.

При этом в случае, указанном в абзаце втором пункта 65(1).2 настоящего Положения, должны быть представлены копия заключения (документа) о соответствии выпуска облигаций принципам и стандартам финансовых инструментов в сфере экологии и "зеленого" финансирования в части переходных проектов, составленного после внесения таких изменений, и (или) копия заключения (документа) о соответствии изменений в политику эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций, международно признанным целям, принципам, стандартам и критериям в сфере экологии и (или) "зеленого" финансирования, подготовленного верификатором, указанным в подпункте 65.1.4 пункта 65.1 настоящего Положения (в зависимости от того, какие изменения вносятся в политику эмитента по использованию денежных средств, полученных от размещения облигаций).