III. Порядок ведения, учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля

16. Регистры (журналы) внутреннего финансового контроля на год (далее - журналы) ведутся должностными лицами, ответственными за их ведение, по образцу (приложение N 5 к настоящему Положению).

17. Перечень должностных лиц, ответственных за ведение журналов, формируется (актуализируется) Департаментом экономики и финансов на основании предложений структурных подразделений и утверждается распоряжением первого заместителя Министра транспорта Российской Федерации.

18. В журналы включаются записи о результатах внутреннего финансового контроля операций, при выполнении которых возникли бюджетные риски.

19. В журнале по каждой операции указывается:

1) наименование операции

2) должностное лицо, выполнявшее операцию;

3) дата выполнения операции;

4) должностное лицо, осуществлявшее контрольное действие;

5) дата осуществления контрольного действия;

6) выявленные недостатки и (или) нарушения;

7) сумма недостатка и (или) нарушения;

8) сведения о причинах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков;

9) предлагаемые меры по устранению нарушений и (или) недостатков, а также причин рисков;

10) информация о принятых мерах.

20. Ведение журнала включает в себя:

1) осуществление контрольных действий согласно карте внутреннего финансового контроля;

2) внесение в журнал записей о результатах осуществления внутреннего финансового контроля;

3) оформление журнала по окончании года.

21. Записи в журналы вносятся сразу после получения результатов внутреннего финансового контроля в хронологическом порядке с группировкой по внутренней бюджетной процедуре (процессу).

22. Журналы ведутся на бумажном носителе.

23. По окончании очередного года журналы подписываются собственноручной подписью должностным лицом, ответственным за ведение журнала.

24. Подписанный журнал является законченным. Внесение изменений (исправлений, дополнений) в законченный журнал не допускается.

25. Учет и хранение журналов осуществляются структурными подразделениями в хронологическом порядке на бумажных носителях.

26. Законченные журналы формируются в дела в соответствии с номенклатурой дел структурного подразделения.