Пример 15 (Представление устаревшей информации)

Дэвид Финч работает директором по продажам в коммерческом банке, где он руководит консультантами клиентов банка в области продаж взаимных фондов третьих сторон. Каждый квартал он проводит учебное занятие со всеми сотрудниками управления, на котором представляет информационные справки по инвестиционным фондам, которые банку разрешено предлагать своим клиентам. Эти информационные справки, которые могут быть далее распространены среди потенциальных клиентов, создаются компаниями фондов и содержат сведения о фондах, включая инвестиционную стратегию и целевые уровни дистрибуции.

Финч знает, что некоторые информационные справки устарели. Например, один фонд, инвестирующий только на долгий срок, в прошлом квартале одобрил использование значительного левериджа (финансового рычага) в качестве инструмента увеличения доходности. Финч продолжает распространять среди сотрудников, занимающихся продажами, неактуализированные информационные справки, поскольку банк не контролирует маркетинговые материалы, выпускаемые компаниями взаимных фондов.

Комментарий: Финч нарушает Стандарт I(C), предоставляя сведения, искажающие некоторые аспекты деятельности фондов. Не сообщая актуализированные сведения сотрудникам в области продаж и в конечном итоге клиентам, он искажает информацию о потенциальных рисках, связанных с фондами, распространяя устаревшие информационные справки. Финч может поручить сотрудникам управления продаж разъяснять клиентам погрешности информационных справок и обеспечивать наличие у клиентов самой последней версии инвестиционного проспекта - до принятия заказов на инвестирование в какой-либо фонд.