Пример 3 (Семейные счета "на равных")

Эрин Тоффлер, портфельный менеджер "Esposito Investments", управляет пенсионным счетом, открытым в фирме ее родителями. Всякий раз, когда происходит IPO, она сначала распределяет акции по своим клиентам, для которых такие инвестиции являются подходящими; только после этого она размещает оставшуюся часть на счете родителей, если выпуск соответствует их потребностям. Она следует этой процедуре, чтобы избежать обвинения в фаворитизме в отношении своих родителей.

Комментарий: Тоффлер нарушила Стандарт VI(B), рассматривая счет родителей в ином порядке, нежели другие счета, только лишь по причине наличия родственных связей. Как клиенты, оплачивающие комиссионное вознаграждение "Esposito Investments", родители Тоффлер имеют право на такое же отношение, как и любой другой клиент фирмы. Однако, если Тоффлер имеет бенефициарную долю владения в счете, а в "Esposito Investments" существуют требования о предварительной оценке операций и отчетности о личных транзакциях, в таком случае ей придется согласовывать торговые сделки и предоставлять отчетность "Esposito" о транзакциях.