Пример 3 (Раскрытие информации о возможно противозаконной деятельности)

Представители органов власти обращаются к Кейси Сэмюэль, управляющей портфелем средств пенсионных накоплений компании Garcia, чтобы та проверила учетную документацию фонда. Согласно предоставленной ими информации, в отношении компании Garcia проводится аудиторская проверка деклараций по налогу на прибыль организаций, пенсионный фонд также проверяют. Двумя днями ранее Сэмюэль узнала от сотрудников компании Garcia в ходе очередной проверки инвестиционной деятельности, что, возможно, излишние и неверные отчисления были сделаны в пенсионный фонд. Сэмюэль обращается за консультацией к главному юристу своей фирмы-работодателя, который заключает, что компания Garcia, возможно, нарушила налоговое законодательство, а также нормы фидуциарного права.

Комментарий: Сэмюэль должна сообщить своему руководителю всю имеющуюся информацию, а ее работодатель должен совместно с компанией Garcia попытаться устранить имеющиеся нарушения. Если устранить их все же не удается, Сэмюэль и ее работодатель должны обратиться за юридической помощью, чтобы попытаться разрешить ситуацию. Сэмюэль также может иметь обязанность по сообщению имеющихся у нее доказательств продолжительного нарушения законодательства и отказу от должности управляющей активами этой компании.