Пример 1 (Уведомление о премии, полученной от клиента)

Геофф Уитман, портфельный аналитик компании Adams Trust, управляет счетом своей клиентки Кэрол Кокран. Уитман получает заработную плату от своего работодателя, а Кокран оплачивает услуги компании по стандартному тарифу в соответствии с рыночной стоимостью активов, входящих в состав ее портфеля. Кокран делает Уитману предложение, согласно которому в год, когда доходность ее портфеля достигнет 15% до вычета налогов, он и его жена за ее счет полетят в Монако и смогут пожить в ее квартире там в третью неделю января. Уитман не сообщает своему работодателю о такой договоренности и в январе отдыхает в Монако в качестве гостя Кокран.

Комментарий: Уитман нарушил требования Стандарта IV(B), поскольку не поставил своего работодателя в известность о своей договоренности с клиентом о предоставлении вознаграждения в случае выполнения им определенного условия. Характер договоренности может привести к личной заинтересованности управляющего в отношении счета Кокран, что негативно отразится на результатах других счетов, управление которыми осуществляет Уитман от имени компании Adams Trust. Уиману необходимо было получить согласие работодателя на получение дополнительного вознаграждения.