Пример 4 (Своевременное оповещение клиента)

Кристен Чандлер является инвестиционным консультантом в лондонском офисе "Dalton Securities", крупнейшей глобальной инвестиционной консалтинговой фирмы. Один из британских пенсионных фондов, находящихся в ее поле деятельности, решил назначить менеджера, специализирующегося на американских акциях. Глобальный менеджер по исследованиям компании "Dalton" полагается на местных консультантов в вопросах оценки управляющих в своих регионах и после проведения комплексной оценки включает их мнения и рейтинги в базу данных управляющих компании "Dalton". Чандлер получает доступ к глобальной исследовательской базе данных "Dalton" и проводит сортировку всех фондовых управляющих США по критериям соответствия требованиям клиента к философии/стилю компании, целевым показателям эффективности и погрешности. Она выбирает пять управляющих, отвечающих этим критериям, и включает информацию о них в отчет, который должен быть предоставлен клиенту через 10 дней.

За время, прошедшее между поиском в базе данных и отправкой отчета клиенту, Чандлер получила сообщение о том, что "Dalton" обновила базу данных с информацией о том, что одна из фирм, которую Чандлер рекомендовала для рассмотрения, потеряла своего главного инвестиционного директора, руководителя отдела исследований по акциям США и большинство своих портфельных менеджеров по тому же направлению: они все уволились с прежних позиций, чтобы создать собственную фирму. Чандлер не переделывает свой отчет в соответствии с обновленной информацией.

Комментарий: Чандлер не выполнила требования Стандарта V(A). Несмотря на то что компания "Dalton" обновила информацию об изменениях в личном составе одной из фирм, Чандлер не внесла в свой отчет соответствующие правки.