Кодексы этики или процедуры внутреннего контроля

Членам и кандидатам следует рекомендовать своим работодателям принятие кодекса этики. Кодекс этики является чрезвычайно важным звеном в установлении этических принципов для фирм, предоставляющих услуги инвестиционного консультирования, и их работников. Такие кодексы этики официально подчеркивают и закрепляют обязанности соблюдения лояльности по отношению к клиентам, обеспечивают защиту клиентов посредством предотвращения недобросовестного поведения, а также помогают сохранить репутацию фирмы

Существует различие между кодексом этики и специальными политиками и процедурами, которые требуются для обеспечения соответствия требованиям кодексов и законов и нормативно-правовых актов, регулирующих обращение ценных бумаг. Несомненно, и кодексы, и политики, и процедуры очень важны, но кодекс этики должен содержать фундаментальные принципиальные понятия этических и фидуциарных отношений, обязательные к соблюдению всеми сотрудниками фирмы. Благодаря этому фирмы могут наилучшим образом донести до сотрудников и клиентов идеалы этики, к которым стремятся советники по инвестициям. Эти понятия необходимо внедрять в рамках подробной политики и процедур внутреннего контроля в масштабах всей фирмы. Такие процедуры помогают сотрудникам фирмы в исполнении обязанностей в соответствии с кодексом этики и повышают вероятность того, что идеалы, изложенные в кодексе, станут нормой в повседневной деятельности фирмы.

Отдельные кодексы этики должны быть написаны простым языком и предусматривать общие понятия фидуциарных отношений. Не нужно перегружать их многочисленными подробными процедурами. Такие кодексы максимально эффективно подчеркивают важность того, что сотрудники являются доверительными лицами и что они обязаны всегда действовать добросовестно. Включение процедур внутреннего контроля в кодекс этики фирмы будет противоречить цели закрепления обязанностей сотрудников по соблюдению этических норм.

Отделение кодекса этики от процедур внутреннего контроля также сократит, а может, и вовсе поможет избавиться от юридической терминологии и типовых формулировок, которые могут привести к непониманию обычным человеком основополагающих этических принципов. Формулировка принципов, представленных в кодексе этики, должна быть доступной и понятной, что позволит добиться формирования культуры поведения и профессиональной этики сотрудников, а не простого следования правилам.

Члены и кандидаты должны стимулировать своих к работодателей к тому, чтобы те предоставляли кодексы этики клиентам. В таком случае простой и доходчивый текст кодекса будет наиболее понятен и клиентам фирмы. Кодекс, не перегруженный процедурами внутреннего контроля, будет наиболее эффективным с точки зрения донесения мысли о приверженности фирмы этическим принципам ведения бизнеса и интересам своих клиентов.