Руководство по применению

Основные вопросы:

- Система внутреннего контроля и руководство

- Руководство и выявление нарушений

В соответствии со Стандартом IV(C) члены и кандидаты обязаны содействовать соблюдению всеми сотрудниками, работающими под их руководством и в их подчинении, требований применимых законов, правил, нормативных положений, политики фирмы, а также Кодекса и Стандартов.

Обязанности по руководству устанавливаются для всех специалистов по инвестициям, у которых имеются работники, находящиеся в подчинении и исполняющие свои обязанности под их руководством, независимо от того, являются ли такие работники членами Института CFA, финансовыми аналитиками, имеющими сертификат CFA, либо кандидатами Программы CFA. Члены и кандидаты, занимающие руководящие должности, также обязаны тщательно изучить Кодекс и Стандарты с тем, чтобы использовать их в ходе выполнения своих обязанностей по руководству.

Профессиональное поведение, представляющее разумное руководство, в каждом конкретном случае зависит от количества сотрудников в подчинении у руководителя и работы, выполняемой данными сотрудниками. Члены и кандидаты с большим количеством подконтрольных работников могут не справляться с оценкой поведения данных работников на непрерывной основе. Такие члены и кандидаты могут поручить исполнение своих обязанностей по руководству подчиненным лицам, которые будут напрямую контролировать работу остальных работников. В соответствии со Стандартом IV(C) в обязанности члена или кандидата входит инструктирование подчиненных лиц, которым поручается исполнение их обязанностей по руководству, о способах обеспечения соответствия требованиям, в том числе предотвращения и выявления случаев нарушения законов, правил, нормативных положений, политики фирмы, а также Кодекса и Стандартов.

Стандартом IV(C) устанавливается требование к членам и кандидатам, исполняющим обязанности по руководству, принимать разумные шаги к предотвращению и выявлению случаев нарушений как минимум путем введения эффективных систем внутреннего контроля. Однако эффективная система внутреннего контроля не ограничивается лишь принятием кодекса корпоративной этики, введением политики и процедур обеспечения соответствия кодексу и применимому законодательству, а также анализом действий работников с целью определения соблюдения ими правил.

Для эффективного контроля членам и кандидатам необходимо организовывать на постоянной или плановой основе программы корпоративного обучения и подготовки для работников, находящихся у них в подчинении. Такие программы помогут работникам действовать этично в рамках применимой правовой системы в ходе выполнения своих профессиональных обязанностей.

В дополнение к этому применение различных мер стимулирования, как материального, так и иного характера, не только за результаты в профессиональной деятельности своих сотрудников, но и в качестве премирования за этическое поведение поможет добиться максимального соблюдения правовых и этических обязанностей работниками.

Как правило, в крупных организациях у членов и кандидатов могут быть обязанности по контролю без полномочий устанавливать либо изменять политику и процедуры комплаенса, а также систему поощрения на уровне всей фирмы. Подобные ограничения не должны лишать членов и кандидатов возможности работать со своим вышестоящим руководством и разрабатывать и внедрять в пределах фирмы эффективные инструменты осуществления внутреннего контроля, в числе которых:

- кодекс этики,

- политика и процедуры внутреннего контроля,

- программы корпоративного обучения и подготовки,

- система мер стимулирования этического поведения,

- принятие стандартов передовой практики (например, стандартов GIPS, Кодекса управляющего активами Института CFA).

Член или кандидат, наделенный обязанностями по руководству, должен доводить до сведения руководства фирмы данные о ненадлежащей системе внутреннего контроля, а также рекомендовать меры по ее корректировке. В случае явной невозможности выполнения своих обязанностей по руководству в связи с отсутствием системы внутреннего контроля либо ненадлежащей системой члену или кандидату следует письменно уведомить руководство фирмы об отказе от выполнения обязанностей по руководству до момента принятия в фирме приемлемых процедур, которые позволят надлежащим образом обеспечивать контроль.