Выявление нарушений

Члены и кандидаты, выполняющие обязанности по руководству, обязаны также принимать разумные меры к выявлению нарушения законов, правил, нормативных положений, политики фирмы, а также Кодекса и Стандартов. Руководители осуществляют разумный контроль путем установления и внедрения письменно оформленных процедур внутреннего контроля, а также обеспечения их исполнения в ходе периодических проверок. Если членом или кандидатом приняты соответствующие процедуры, а также меры к созданию эффективной программы внутреннего контроля, но не выявлены нарушения, которые произошли, несмотря на предпринятые меры, то, возможно, он не нарушил Стандарт IV(C), однако тот факт, что нарушения все же происходят, свидетельствует о неудовлетворительных процедурах внутреннего контроля. Кроме того, в некоторых случаях может быть недостаточно введения таких процедур для выполнения обязанности, предусмотренной Стандартом IV(C). Нарушением данного Стандарта могут считаться случаи, когда член или кандидат знает либо должен знать, что процедуры внутреннего контроля, в которые входит выявление и предотвращение нарушений, не соблюдаются.