Приложение 3

130

Какая дата в рамках договора уступки прав требования (цессии) признается датой возникновения актива с целью применения Таблицы матрицы:

- дата выдачи кредита заемщику первоначальным кредитором;

- дата приобретения прав требований банком-покупателем?

В целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), права требования по которым были приобретены банком по договору цессии, определяется по дате предоставления соответствующего кредита (займа) первоначальным кредитором, если на дату цессии кредитной организацией не принимались решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решения, изменяющие условия договора кредита (займа). В ином случае период возникновения соответствующего актива определяется по дате реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменения условий договора кредита (займа).

131

Банк России 03.04.2020 опубликовал на своем сайте в сети "Интернет" информационное сообщение о принятии мер по поддержанию ипотечного кредитования. В информационном сообщении указывалось про отмену коэффициентов риска по ипотечным кредитам, выданным до 01.04.2020, что позволит банкам исключить негативные последствия для соблюдения нормативов достаточности капитала и будет способствовать росту ипотечного кредитования.

Поскольку изменения в Указание N 4892-У в связи с указанным выше сообщением о принятии мер не вносились, имеет ли банк право продолжать производить расчет в соответствии с Указанием N 4892-У без исключения ипотечных кредитов, выданных до 01.04.2020, если трудозатраты на перенастройку алгоритма расчета значительны?

Согласно части третьей статьи 45.2 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" надбавки к коэффициентам риска устанавливаются решением Совета директоров Банка России.

В соответствии с абзацем первым пункта 9 Указания N 4892-У размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива определяется кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с использованием кода соответствующего актива в Перечне в приложении 8.

При принятии Советом директоров Банка России решения об изменении размера надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов на сайте Банка России публикуются новые Таблицы матрицы для каждого периода, в котором возникли кредитные требования (требования по ценным бумагам) по активу. При этом внесение нормативных изменений в Указание N 4892-У не требуется.

На основании вышеизложенного банку при определении надбавок к коэффициентам риска следует руководствоваться опубликованными на сайте Банка России Таблицами матрицы, согласно которым в отношении кредитных требований и требований по ипотечным кредитам (займам) в рублях и кредитам (займам) на финансирование по ДДУ в рублях, возникших до 01.04.2020, надбавки к коэффициентам риска не применяются.

132

В соответствии с пресс-релизом от 03.04.2020 Банк России принял решение отменить надбавки к коэффициентам риска по выданным до 1 апреля 2020 года ипотечным кредитам (займам) и кредитам (займам) на финансирование по договору долевого участия в строительстве. Будут ли надбавки к коэффициентам риска по указанным активам возвращены после стабилизации ситуации на рынке?

Для компенсации потенциальных убытков кредитных организаций, связанных с временным снижением процентных доходов, и поддержки ипотечного кредитования в соответствии с контрциклическим подходом проведения макропруденциальной политики Совет директоров Банка России 3 апреля 2020 года принял решение отменить надбавки к коэффициентам риска по выданным до 1 апреля 2020 года в рублях ипотечным кредитам (займам) и кредитам (займам) на финансирование по договору долевого участия в строительстве.

При этом сообщаем, что применение указанной меры является бессрочным.

133

Каким образом следует определять надбавки к коэффициентам риска, установленные для отдельного вида активов в зависимости от значения ПДН?

Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида активов определяется кредитной организацией на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска, который соответствует периоду возникновения актива, с использованием соответствующего кода Перечня.

Размер надбавки к коэффициентам риска для кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, является корректным в случае, если указанные требования одновременно соответствуют условиям кода актива из раздела I Перечня и условиям кода актива из разделов II - IV или соответствующих кодов раздела VI Перечня.

134

Правильно ли кредитная организация понимает, что периодом возникновения актива с целью применения Таблицы матрицы для реструктурированных кредитов является дата выдачи кредита заемщику?

При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) соответствующий кредит (заем) следует считать как вновь выданный. Периодом возникновения указанных требований признается дата реструктуризации кредитной организацией задолженности по соответствующему кредиту (займу).

При этом в соответствии с информационным письмом Банка России от 24.08.2020 N ИН-05-35/124 кредитные организации вправе в целях применения надбавок к коэффициентам риска при реструктуризации ссудной задолженности в период с 01.03.2020 по 31.12.2020 определять период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным кредитам (займам) по дате предоставления кредита (займа), а в случае внесения изменений в условия кредитов (займов) до 01.03.2020 - по дате внесения последних изменений.

135

Что означает в матрице надбавок к коэффициентам риска "н/п"?

В случае если размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива (Пi), определенный кредитной организацией на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска, который соответствует периоду возникновения кредитных и (или) иных требований, с использованием кода соответствующего актива в перечне расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию N 4892-У, принимает значение "н/п", то надбавка к коэффициентам риска в указанном случае не применяется и не включается в расчет итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска.