Общие вопросы

01

Применяются ли в отношении кредитов (займов) на потребительские цели с обеспечением I категории качества (собственный вексель кредитной организации, номинированный в валюте, отличной от валюты самого актива) надбавки к коэффициентам риска согласно требованиям Указания N 4892-У?

В соответствии с пунктом 3 Указания N 4892-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели включают требования по кредитам (займам) (включая приобретенные права требования по кредитам (займам), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям по выдаче физическим лицам денежных средств с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафта), предоставленным физическим лицам без определения цели, либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, либо в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели или в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если приведенные в указанном пункте кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.

Таким образом, наличие иного имущества, отличного от недвижимого имущества и автотранспортного средства, в целях применения Указания N 4892-У не учитывается при отражении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кодам активов, предусмотренных Перечнем в приложении 8.

Учитывая изложенное, требования по кредиту (займу) на потребительские цели с обеспечением I категории качества в зависимости от значения ПСК подлежат отражению по кодам раздела II Перечня в приложении 8 с применением установленных надбавок к коэффициентам риска.

02

Правильно ли банк понимает, что согласно пункту 4 Указания N 4892-У ссуды, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки, в случае если при принятии решения о предоставлении физическому лицу такого кредита ПДН не превышает 60 процентов, не включаются в кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ?

Состав кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов (далее - требования) по ипотечным кредитам (займам) установлен пунктом 4 Указания N 4892-У.

Состав требований по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по ДДУ (далее - кредиты на ДДУ), описан в пункте 5 Указания N 4892-У.

Таким образом, требования по ипотечным кредитам (займам) и требования по кредитам на ДДУ в соответствии с Указанием N 4892-У являются самостоятельными видами активов с соответствующими надбавками к коэффициентам риска.

Вместе с тем обращаем внимание, что после ввода объекта недвижимости в эксплуатацию и государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) ранее предоставленные кредиты на ДДУ в целях применения Указания N 4892-У переквалифицируются в ипотечные кредиты (займы).

При этом кредитные организации в соответствии с абзацем пятым пункта 4 Указания N 4892-У вправе не применять надбавки к коэффициентам риска по ипотечным кредитам (займам), предоставленным в рублях на приобретение (строительство) жилья, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки (бюджетные субсидии, пособия, а также иные меры государственной поддержки), в случае если ПДН по такому кредиту (займу), рассчитанный в соответствии с приложением 1 к Указанию N 4892-У, не превышает 60 процентов.

03

Правильно ли, что в отношении ипотечных кредитов, удовлетворяющих требованиям кодов Инструкции N 199-И (а именно: 8734, 8751, 8806 либо 8651, 8651, 8648, 8654), надбавки к коэффициентам риска не применяются, в том числе, когда соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи составляет более 90%?

Предусмотренные Указанием N 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2 - 6 Указания N 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания N 4892-У, когда надбавки к коэффициентам риска не применяются.

При этом в соответствии с Инструкцией N 199-И пониженные коэффициенты риска не применяются в отношении ипотечных кредитов (займов), соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи которых составляет более 90 процентов, поскольку указанные активы не соответствуют условиям отнесения к кодам 8734, 8751, 8806 либо 8651, 8648, 8654.

Обращаем внимание, что Указанием N 5404-У были внесены изменения в пункт 11 Указания N 4892-У, в соответствии с которыми надбавки к коэффициентам риска могут применяться, в том числе к активам с коэффициентом риска менее 100%, исключаемым из IV группы активов в соответствии с Инструкцией N 199-И (в случае принятия соответствующего решения Советом директоров Банка России).

Таким образом, в связи с тем, что указанные активы не относятся к исключениям, предусмотренным абзацами шестым - одиннадцатым пункта 11 Указания N 4892-У, к данным активам применяются требования Указания N 4892-У в части соблюдения надбавок к коэффициентам риска.

Дополнительно обращаем внимание, что для компенсации потенциальных убытков кредитных организаций, связанных с временным снижением процентных доходов, и поддержки ипотечного кредитования Банк России в соответствии с контрциклическим подходом проведения макропруденциальной политики отменил надбавки к коэффициентам риска по выданным в рублях до 01.04.2020 ипотечным кредитам.

04

Может ли банк учитывать материнский капитал как первоначальный взнос в целях расчета кодов в соответствии с Указанием N 4892-У при условии, что на момент выдачи кредита первоначальный взнос равен 0% (так как материнский капитал можно получить только после регистрации права собственности на жилье)?

В случае если в договоре о предоставлении ипотечного кредита предусмотрено условие о зачете средств материнского капитала в качестве собственных средств заемщика, полагаем, что указанные денежные средства могут быть включены в величину первоначального взноса по договору об ипотеке при расчете показателя соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи кредита (займа) или на последующую дату расчета нормативов.

В иных случаях поступившие средства материнского капитала учитываются в погашение основного долга и процентов по кредиту.

05

Относятся ли к необеспеченным потребительским кредитам потребительские кредиты, обеспеченные поручительством одного или нескольких физических лиц?

Обеспечение кредитов (займов) поручительством одного или нескольких физических лиц не является основанием для исключения таких активов из требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели.

Дополнительно сообщаем, что кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели, соответствующие пункту 3 Указания N 4892-У, в том числе обеспеченные поручительством третьих лиц, относятся к разделу II приложения 8 к Указанию N 4892-У.

06

Относятся ли к ипотечным кредитам, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки, ипотечные кредиты:

- первоначальный взнос по которым осуществлен за счет средств материнского (семейного) капитала;

- частичное погашение которых будет осуществляться за счет средств материнского капитала;

- в отношении которых предоставляются бюджетные субсидии, выданные на уровне органов местного самоуправления?

Вправе ли кредитная организация не применять надбавки к коэффициентам риска по отношению к ипотечным кредитам, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки, в случае если по ним не рассчитывается ПДН?

Примеры, приведенные в вопросе, относятся к ипотечным кредитам (займам), в отношении которых реализованы меры государственной поддержки.

Вместе с тем отмечаем, что надбавки к коэффициентам риска по ипотечным кредитам (займам), в отношении которых реализованы меры государственной поддержки, не применяются при соблюдении следующих условий:

- в отношении таких кредитов (займов) рассчитан ПДН;

- рассчитанное значение ПДН не превышает 60 процентов.

07

Верно ли утверждение, что начисленные, но фактически неполученные банком проценты по ссудам, классифицированным в IV и V категории качества, не участвуют при расчете кода 8769 согласно пункту 1.4 Инструкции Банка России N 199-И?

В соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 199-И в коде 8769 учитывается итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанный в соответствии с Указанием N 4892-У.

Предусмотренные Указанием N 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2 - 6 Указания N 4892-У, за исключением предусмотренных в данном указании случаев. При этом согласно положениям Указания N 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются в том числе к требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов.

Одновременно отмечаем, что в соответствии с абзацем десятым пункта 1.4 Инструкции Банка России N 199-И в расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных указанной Инструкцией, а также в расчет коэффициента рублевого фондирования включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета величин начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества (за минусом сформированного по ним резерва) в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

08

Вправе ли банк не применять надбавки к коэффициентам риска, установленные Указанием N 4892-У, в отношении требований к лицам, соответствующим положениям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации от 15.01.2018 N 10 "Об определении случаев освобождения акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью от обязанности раскрывать и (или) предоставлять информацию, касающуюся крупных сделок и (или) сделок, в совершении которых имеется заинтересованность"?

Нет, не вправе.

Предусмотренные Указанием N 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2 - 6 Указания N 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания N 4892-У.

При этом Указание N 4892-У не содержит норм о нераспространении его положений на кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, соответствующим требованиям абзаца четвертого указанного постановления Правительства Российской Федерации.

09

Планируется ли из пункта 6 Указания N 4892-У исключить активы, связанные с осуществлением инвестиционной деятельности, осуществляемой в соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"?

Нет, не планируется.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем пятым пункта 6 Указания N 4892-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не относятся требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему последующую передачу объекта недвижимого имущества, что частично совпадает с предметной областью регулирования Федерального закона от 25.02.1999 N 39-ФЗ.

10

Верно ли, что к кредитам в иностранной валюте, выданным до 01.07.2013, надбавки к коэффициентам риска не применяются?

Верно.

11

Распространяется ли действие Указания N 4892-У на требования к заемщикам, являющимися головным исполнителем поставок продукции по государственному оборонному заказу (далее - ГОЗ) или исполнителем, участвующим в поставках продукции по ГОЗ, по ссудам, предоставленным для целей выполнения ГОЗ?

Предусмотренные Указанием N 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям пунктов 2 - 6 Указания N 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания N 4892-У. При этом Указание N 4892-У не содержит норм о нераспространении его положения на указанные в вопросе требования.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем пятым пункта 6 Указания N 4892-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не относятся требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему последующую передачу объекта недвижимого имущества.

12

Вправе ли головная кредитная организация банковской группы не применять надбавки, установленные Указанием N 4892-У, к кредитным требованиям банков-нерезидентов, участников банковской группы, в целях расчета нормативов достаточности капитала банковской группы?

В соответствии с абзацем седьмым пункта 3.8 Положения Банка России от 15.07.2020 N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" к активам участников банковской группы резидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, установленные Указанием N 4892-У. К активам участников банковской группы - нерезидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, в случае если они установлены уполномоченным национальным органом страны регистрации участника банковской группы - нерезидента.

13

Правильно ли, что по приобретенным правам требования по кредитам (займам) надбавки к коэффициентам риска устанавливаются только в части кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на потребительские цели?

Предусмотренные Указанием N 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются ко всем активам, в том числе права требования по которым были приобретены банком, при условии, что указанные активы соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2 - 6 Указания N 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания N 4892-У.

14

Правильно ли, что для указанных в абзаце третьем пункта 4 Указания N 4892-У требований по кредитам (займам), обеспеченным залогом недвижимости, по которым осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), надбавка к коэффициентам риска применяться не будет, если с даты предоставления такого кредита (займа) по договору прошло более двух месяцев?

Предусмотренные Указанием Банка России N 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям пунктов 2 - 6 Указания Банка России N 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания N 4892-У.

В указанном случае, если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды 2001.i - 2010.i в приложении 8 к Указанию N 4892-У) до момента завершения процедуры государственной регистрации договора об ипотеке.

15

Примеры расчета показателя П*i по пункту 12 Указания N 4892-У.

В случае если для отдельного вида актива коэффициент риска (Крi), определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России N 199-И, превышает 100 процентов, при расчете показателя SUM Пi(Аi - Рi) надбавка к коэффициенту риска по отдельному виду активов (Пi) заменяется на показатель П*i, который принимает одно из следующих значений:

а) П*i = Пi - Крi + 100, если Пi > (Крi - 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8809, Крi = 1,1 и Пi = 0,3, тогда П*i рассчитывается следующим образом:

Крi - 100 = 1,1 - 1 = 0,1.

Учитывая, что 0,3 0,1, то П*i = 0,3 - 1,1 + 1 = 0,2.

Таким образом, итоговая надбавка к коэффициенту риска по соответствующему активу составит 20 процентов.

б) П*i = 0, если Пi (Крi - 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8822, Крi = 1,5 и Пi = 0,3, тогда П*i рассчитывается следующим образом:

Крi - 100 = 1,5 - 1 = 0,5.

Учитывая, что 0,3 0,5, то П*i = 0.

Таким образом, итоговая надбавка к коэффициенту риска по соответствующему активу не применяется.

16

Вновь выданный транш по кредиту (в том числе предоставленный на условиях овердрафта) должен рассматриваться как новый кредит со своими надбавками в периоде, в котором он был предоставлен?

Да. Каждый транш, предоставленный кредитной организацией в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии или предоставленный по банковской карте на условиях овердрафта, следует рассматривать как вновь выданный кредит и применять для такого актива надбавки к коэффициентам риска, установленные в соответствии с Указанием N 4892-У для периода, соответствующего дате выдачи очередного транша.