3.3. Пример типового бизнес-процесса при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа ep_nso_uk_m_q_10d, усложненный архив)

Для направления в Банк России отчетности на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_m_q_10d.

Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в приложении 3 к Правилам, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в Правилах.

Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по формам 0420501, 0420502, 0420503, 0420506 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" (далее - форма 0420506), 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" (далее - форма 0420507), 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - форма 0420508), 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - форма 0420509), 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420512), 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420513), установленным в Указании Банка России от 08.02.2018 N 4715-У, и 0420514.

Отчетные данные по формам 0420502 и 0420503 представляются в Банк России при наличии ПИФ в управлении.

Отчетные данные по формам 0420506 и 0420507 представляются в Банк России при наличии заключенного(ых) договора (договоров) управляющей компании с негосударственным(ми) пенсионным(ми) фондом(ами) (далее - НПФ) в отношении пенсионных накоплений.

Отчетные данные по формам 0420508 и 0420509 представляются в Банк России при наличии заключенного(ых) договора(ов) доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих управляющей компанией с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы.

Отчетные данные по формам 0420512 и 0420513 представляются в Банк России, если управляющая компания осуществляет инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, государственной управляющей компанией, уполномоченной осуществлять инвестирование переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений (далее - управляющая компания Пенсионного фонда Российской Федерации).

В Основном отчете XBRL в части показателей по формам 0420502 и 0420503 в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, которыми управляющая компания осуществляет управление.

В Основном отчете XBRL в части показателей по формам 0420506 и 0420507 в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем НПФ, с которыми управляющая компания имеет заключенные договоры в отношении пенсионных накоплений.

В Основном отчете XBRL в части показателей по формам 0420508 и 0420509 в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем договорам доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих.

В Основном отчете XBRL в части показателей по формам 0420512 и 0420513 в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем договорам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации.

В составе общего архива, представляемого в Банк России, могут быть следующие типы дополнительных архивов:

1) дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам 0420502 и 0420503 по каждому ПИФ в отдельности.

2) дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам 0420506 и 0420507 по каждому НПФ в отдельности.

3) дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам 0420508 и 0420509 по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности.

4) дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам 0420512 и 0420513 по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации в отдельности.

Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:

- частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),

- электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),

- электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).

Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, имущество которых находится в управлении управляющей компании, количеству НПФ, с которыми заключены договоры в отношении пенсионных накоплений, количеству договоров доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, количеству договоров инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации.

Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:

- регистрационный номер правил доверительного управления ПИФ;

- наименование точки входа;

- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).

Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip

Каждый дополнительный архив по каждому НПФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:

- основной государственный регистрационный номер (ОГРН) НПФ;

- наименование точки входа;

- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).

Пример:

1234567891234_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip

Каждый дополнительный архив по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:

- номер договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих (без знаков "/, \, :, *, ", >, <");

- наименование точки входа;

- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).

Пример: 26_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip

N 226-н_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip

Каждый дополнительный архив по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:

- номер договора инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации (без знаков "/, \, :, *, ", >, <");

- наименование точки входа;

- дата завершения отчетного периода (последний календарный день).

Пример: 26_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip

N 226-н_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip

Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в Правилах, по точке входа ep_nso_uk_m_q_10d может состоять из следующих этапов:

1) управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям форм 0420502 и 0420503 (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep);

2) управляющая компания подписывает частный отчет XBRL по ПИФ в отдельности по показателям форм 0420502 и 0420503 и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;

3) сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;

4) уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);

5) специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;

6) этапы с 1 по 5 аналогичны для частных отчетов XBRL по каждому НПФ в отдельности, по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, в отдельности;

7) управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ, НПФ, договорам доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, договорам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации (точка входа ep_nso_uk_m_q_10d);

8) управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в Правилах.

Аналогичные требования предъявляются к архиву, представляемому в Банк России по точке входа: ep_nso_uk_m_q_y_10d.